🇲🇾 Malaysia

Kalkulator Cukai Malaysia 2026

Kira cukai anda di Malaysia: Cukai pendapatan + Caruman sosial

MYR
MYR

~$0 | ~0 EUR

Cukai Pendapatan

0 MYR

Kadar efektif: 0%

Caruman Sosial

0 MYR

~20% (pekerja)

Pendapatan Bersih Tahunan

0 MYR

Bulanan: 0 MYR

Pecahan pendapatan anda

Bersih 0%
Pendapatan bersih
0%
Cukai
0%
Caruman
0%
Jumlah Beban Cukai 0 MYR

Jumlah kadar efektif: 0%

Kadar Cukai Malaysia 2026

0 - 5,000 MYR0%
5,001 - 20,000 MYR1%
20,001 - 35,000 MYR3%
35,001 - 50,000 MYR6%
50,001 - 70,000 MYR11%
70,001 - 100,000 MYR19%
100,001 - 400,000 MYR25%
400,001 - 600,000 MYR26%
600,001 - 2,000,000 MYR28%
2,000,000+ MYR30%

Panduan Lengkap Percukaian Malaysia

Malaysia mempunyai sistem percukaian wilayah yang menarik diuruskan oleh LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri), pihak berkuasa cukai Malaysia. Negara ini mengenakan kadar cukai progresif dari 0% hingga 30% untuk penduduk cukai. Satu ciri unik ialah pendapatan dari sumber luar negara secara umumnya tidak dikenakan cukai (kecuali beberapa pengecualian sejak 2022).

LHDN - Pihak Berkuasa Cukai Malaysia

Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia

  • Peranan : Kutipan cukai, pentadbiran fiskal dan pematuhan
  • Tahun taksiran : 1 Januari hingga 31 Disember
  • Pemfailan dalam talian : Sistem e-Filing (ezHASiL) tersedia
  • Tarikh akhir : 30 April untuk pekerja bergaji, 30 Jun untuk bekerja sendiri
  • Pemastautin cukai : 182 hari atau lebih berada di Malaysia

Kadar Cukai Pendapatan 2026

Cukai pendapatan Malaysia menggunakan sistem kadar progresif dari 0% hingga 30%:

  • 0 - 5,000 MYR : 0% (pengecualian asas)
  • 5,001 - 20,000 MYR : 1%
  • 20,001 - 35,000 MYR : 3%
  • 35,001 - 50,000 MYR : 6%
  • 50,001 - 70,000 MYR : 11%
  • 70,001 - 100,000 MYR : 19%
  • 100,001 - 400,000 MYR : 25%
  • 400,001 - 600,000 MYR : 26%
  • 600,001 - 2,000,000 MYR : 28%
  • Melebihi 2,000,000 MYR : 30%

Nota: Bukan pemastautin dikenakan kadar tetap 30% tanpa kadar progresif.

EPF - Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

  • Caruman pekerja : 11% daripada gaji bulanan
  • Caruman majikan : 12% atau 13% (bergantung kepada gaji)
  • Tujuan : Simpanan persaraan wajib
  • Pengeluaran awal : Boleh untuk perumahan, kesihatan, pendidikan
  • Umur pengeluaran : 55 tahun untuk pengeluaran penuh
  • Faedah cukai : Caruman boleh ditolak sehingga 4,000 MYR

SOCSO - Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO)

Keselamatan Sosial Malaysia

  • Caruman pekerja : ~0.5% daripada gaji
  • Caruman majikan : ~1.75% daripada gaji
  • Had siling : 5,000 MYR gaji bulanan
  • Perlindungan : Kemalangan kerja, hilang upaya, penyakit pekerjaan
  • SIP (Sistem Insurans Pekerjaan) : 0.2% pekerja + 0.2% majikan (sejak 2018)

Jumlah Caruman Sosial

Caruman Kadar Pekerja Kadar Majikan Keterangan
EPF (KWSP)11%12-13%Dana persaraan wajib
SOCSO (PERKESO)~0.5%~1.75%Keselamatan sosial
SIP0.2%0.2%Insurans pekerjaan
Jumlah pekerja~11.7%~14-15%Jumlah caj

Potongan dan Pelepasan Cukai

Pelepasan Peribadi 2026

  • Pelepasan peribadi : 9,000 MYR automatik
  • Pasangan : 4,000 MYR (jika tiada pendapatan)
  • Anak : 2,000 MYR setiap anak (8,000 MYR jika pengajian tinggi)
  • Ibu bapa : 1,500 MYR setiap ibu bapa (tertakluk syarat)
  • Pendidikan/Latihan : sehingga 7,000 MYR
  • Perbelanjaan perubatan : sehingga 8,000 MYR
  • Gaya hidup : 2,500 MYR (buku, sukan, internet)

Pelepasan Khas

  • Insurans hayat : sehingga 3,000 MYR boleh ditolak
  • Caruman KWSP : sehingga 4,000 MYR boleh ditolak
  • Skim Persaraan Swasta (PRS) : sehingga 3,000 MYR
  • Zakat/Fitrah : 100% boleh ditolak untuk orang Islam
  • Derma yang diluluskan : sehingga 7% daripada pendapatan agregat

Contoh Pengiraan

Butiran Gaji 60,000 MYR Gaji 120,000 MYR
Pendapatan kasar tahunan60,000 MYR120,000 MYR
Pelepasan peribadi-9,000 MYR-9,000 MYR
Pendapatan bercukai51,000 MYR111,000 MYR
Cukai pendapatan~1,760 MYR~8,510 MYR
Caruman KWSP (11%)6,600 MYR13,200 MYR
Kadar efektif keseluruhan~14%~18%

PCB - Potongan Cukai Bulanan

  • PCB (Potongan Cukai Bulanan) : Cukai dipotong daripada gaji setiap bulan
  • Pengiraan : Dilakukan oleh majikan setiap bulan
  • Pelarasan : Pemfailan tahunan untuk penyelarasan
  • Bukan pemastautin : PCB muktamad tanpa perlu pemfailan
  • Bayaran balik : Boleh jika lebihan bayaran melalui pemfailan

Kelebihan Cukai untuk Ekspatriat

Insentif Khas

  • Malaysia My Second Home (MM2H) : Program pemastautin jangka panjang
  • Labuan : Rejim cukai khas untuk syarikat luar pesisir
  • MSC Malaysia : Insentif untuk syarikat teknologi
  • Zon Perdagangan Bebas : Pengecualian cukai khusus
  • Tiada cukai keuntungan modal : Kecuali hartanah (CKHT)

Bandingkan dengan negara serupa

Kalkulator Indonesia Kalkulator Thailand Kalkulator Singapura Kalkulator Filipina
Bandingkan dengan negara lain