حاسبة الضرائب مصر 2026
احسب ضرائبك في مصر: ضريبة الدخل + الاشتراكات الاجتماعية
~$0
~0 EUR
0 EGP
المعدل الفعلي: 0%
0 EGP
~0.0% (موظف)
0 EGP
شهري: 0 EGP
توزيع دخلك
المعدل الفعلي الإجمالي: 0%
شرائح ضريبة الدخل
0 - 40,000 EGP: 0% (إعفاء ضريبي)
40,001 - 55,000 EGP: 10%
55,001 - 70,000 EGP: 15%
70,001 - 200,000 EGP: 20%
200,001 - 400,000 EGP: 22.5%
400,001 - 1,200,000 EGP: 25%
أكثر من 1,200,000 EGP: 27.5%
التأمينات الاجتماعية (~11% حصة الموظف)
تأمين المعاش: 9% موظف | 12% صاحب عمل
التأمين الصحي: 1% موظف | 4% صاحب عمل
تأمين البطالة: 1% موظف | 2% صاحب عمل
الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي (NOSI)
يغطي نظام التأمين الاجتماعي في مصر معاشات الشيخوخة والعجز وإصابات العمل. يتم تقاسم الاشتراكات بين صاحب العمل والموظف.
| الاشتراك | نسبة الموظف | نسبة صاحب العمل | الوصف |
|---|---|---|---|
| تأمين المعاش | 9% | 12% | شيخوخة، عجز، وفاة |
| التأمين الصحي | 1% | 4% | تغطية طبية |
| تأمين البطالة | 1% | 2% | حماية فقدان العمل |
| الإجمالي | ~11% | ~18% | خاضع لسقف الراتب |
الدليل الشامل للنظام الضريبي المصري
تطبق مصر نظام ضريبي تصاعدي يتضمن سبع شرائح تتراوح من 0% إلى 27.5%. يدار النظام الضريبي المصري من قبل مصلحة الضرائب المصرية (ETA). يُفرض على المقيمين الضريبة على دخلهم العالمي، بينما يُفرض على غير المقيمين الضريبة على الدخل من مصادر مصرية فقط.
الخصومات والإعفاءات
الإعفاء الشخصي
- أول 40,000 EGP من الدخل السنوي معفاة من الضرائب
- يُطبق تلقائياً على جميع دافعي الضرائب
- إعفاء شخصي إضافي بقيمة 20,000 EGP للموظفين (يخفض الدخل الخاضع للضريبة)
خصم التأمين الاجتماعي
- اشتراكات التأمين الاجتماعي للموظف قابلة للخصم من الضرائب
- تخفض الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق الشرائح
- أقساط التأمين على الحياة قد تكون قابلة للخصم أيضاً (بحدود)
المصاريف المهنية
- بعض المصاريف المتعلقة بالعمل قد تكون قابلة للخصم
- التبرعات الخيرية للمنظمات المعتمدة (محدودة)
- مصاريف التعليم والتدريب في بعض الحالات
قواعد الإقامة الضريبية
مقيم
إقامة دائمة في مصر أو التواجد 183+ يوماً/سنة. يُفرض ضرائب على الدخل العالمي.
غير مقيم
لا يستوفي معايير الإقامة. يُفرض ضرائب على الدخل من مصادر مصرية فقط.
مقارنة مع فرنسا
| المعيار | فرنسا | مصر |
|---|---|---|
| أعلى معدل هامشي | 45% | 27.5% |
| الإعفاء الضريبي | ~EUR 10,777 | EGP 40,000 (~EUR 750) |
| عدد الشرائح | 5 | 7 |
| الاشتراكات الاجتماعية (موظف) | ~22% | ~11% |
| نظام الحصص العائلية | نعم (أجزاء) | لا |
| الاستقطاع من المصدر | نعم (منذ 2019) | نعم (شهري) |
| العملة | EUR | EGP (الجنيه المصري) |
| مؤشر تكلفة المعيشة | 100 | ~25-30 |
المناطق الحرة وحوافز الاستثمار
- المناطق الحرة: قد تتمتع الشركات في المناطق الحرة بإعفاءات ضريبية
- المناطق الاقتصادية الخاصة: معدلات مخفضة للأعمال المؤهلة
- حوافز قانون الاستثمار: إعفاءات ضريبية ومعدلات مخفضة للقطاعات الاستراتيجية
- قطاع التكنولوجيا: حوافز خاصة لشركات تكنولوجيا المعلومات
ضرائب أخرى في مصر
ضريبة القيمة المضافة
14% نسبة أساسية على السلع والخدمات
رسوم الدمغة
تختلف حسب نوع المعاملة
الضريبة العقارية
10% على دخل الإيجار (بعد الخصومات)
أرباح رأس المال
10% على أرباح البورصة (مع إعفاءات)
ملاحظات مهمة
- السنة الضريبية: السنة الميلادية (1 يناير - 31 ديسمبر)
- موعد التقديم: 31 مارس للأفراد (السنة التالية)
- الاستقطاع: يقتطع أصحاب العمل الضرائب شهرياً
- الإقرار السنوي: مطلوب للدخل الإضافي أو للمطالبة بالخصومات
- التقديم الإلكتروني: متاح عبر بوابة مصلحة الضرائب المصرية