세금 계산기 한국 2026
한국 세금 계산: 소득세 + 사회보험료
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실효세율: 0%
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~9.0% (근로자)
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월간: 0 KRW
소득 분배
총 실효세율: 0%
1. 국세 소득세 (KRW 8,640,000)
KRW 14,000,000 x 6% = KRW 840,000
(KRW 50,000,000 - 14,000,000) x 15% = KRW 5,400,000
(KRW 60,000,000 - 50,000,000) x 24% = KRW 2,400,000
국세 합계: KRW 8,640,000
2. 지방소득세 (KRW 864,000)
국세 x 10% = KRW 8,640,000 x 10%
지방세 합계: KRW 864,000
3. 사회보험료 (KRW 5,367,000)
국민연금 (4.5%): KRW 2,700,000
건강보험 (3.545%): KRW 2,127,000
고용보험 (0.9%): KRW 540,000
사회보험 합계: KRW 5,367,000
월 약 KRW 3,760,750 (약 $2,750 USD) | 실효세율: 24.8%
국민연금 (NPS)
- 근로자 부담: 4.5%
- 사용자 부담: 4.5%
- 월 상한: KRW 5,900,000
- 수급 연령: 65세
건강보험 (NHI)
- 근로자 부담: 3.545%
- 사용자 부담: 3.545%
- + 장기요양보험: 0.91%
- 전국민 건강보험
고용보험
- 근로자 부담: 0.9%
- 사용자 부담: 0.9% - 1.5%
- 기업 규모에 따라 차등
- 최대 270일 급여
🇰🇷 한국 세제 완전 가이드
한국은 종합소득세라는 누진세 제도를 운영하고 있습니다. 8개의 세율 구간과 추가 지방소득세로 아시아에서 가장 체계적인 세제 중 하나입니다. 사회보험료는 근로자와 사용자가 분담합니다.
2026년 한국 세율 구조
한국 소득세는 누진 한계세율 구간 방식을 적용합니다. 각 구간에 해당하는 소득 부분에만 해당 세율이 적용됩니다:
- KRW 0 - 14,000,000: 6%
- KRW 14,000,000 - 50,000,000: 15%
- KRW 50,000,000 - 88,000,000: 24%
- KRW 88,000,000 - 150,000,000: 35%
- KRW 150,000,000 - 300,000,000: 38%
- KRW 300,000,000 - 500,000,000: 40%
- KRW 500,000,000 - 1,000,000,000: 42%
- KRW 1,000,000,000 초과: 45%
국세 소득세
6% - 45%
8개 구간 누진세
지방소득세
+10%
국세의 10% (예: 6%가 6.6%로)
사회보험료 (근로자 부담분)
| 보험 항목 | 근로자 부담 | 사용자 부담 | 설명 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 (NPS) | 4.5% | 4.5% | 의무 연금 |
| 건강보험 (NHI) | 3.545% | 3.545% | 전국민 건강보험 |
| 장기요양보험 | 0.91% | 0.91% | 장기요양보험 |
| 고용보험 | 0.9% | 0.9-1.5% | 실업 보호 |
| 합계 | 약 9.9% | 약 9.9% | 근로자 및 사용자 부담분 |
공제 및 세액공제
인적공제
- 기본공제: 1인당 KRW 1,500,000
- 배우자공제: 배우자 소득 KRW 100만 미만 시 KRW 1,500,000
- 부양가족공제: 부양가족 1인당 KRW 1,500,000
- 추가공제: 경로우대, 장애인, 부녀자 세대주
근로소득 세액공제
- 표준 근로소득 세액공제: 최대 KRW 740,000
- 연금보험료 세액공제: 납부액의 12-15%
- 보험료 세액공제: 보험료의 12% (한도 KRW 100만)
- 의료비 세액공제: 소득의 3% 초과분의 15%
- 교육비 세액공제: 교육비의 15%
카드사용 소득공제
- 한국은 탈세 방지를 위해 전자결제를 장려합니다
- 신용카드: 15% 공제
- 체크카드/현금영수증: 30% 공제
- 연 급여의 25% 초과분, 소득에 따라 한도 적용
주요 일정 및 신고
- 과세연도: 1월 1일 ~ 12월 31일
- 종합소득세 신고: 5월 (1일~31일)
- 연말정산: 사용자가 2월에 최종 세액 계산
- 가산세: 3% + 일 0.025%
외국인 세제
한국에서 근무하는 외국인은 두 가지 옵션이 있습니다:
- 일반 누진세율: 6% ~ 45% + 지방소득세
- 단일세율 옵션: 5년간 19% 단일세율 (고소득자에게 유리)
세제 선택은 매년 가능합니다. 외국인 거주자는 거주 5년 후 전 세계 소득에 대해 과세됩니다.
프랑스 vs 한국 비교
| 비교 항목 | 프랑스 | 한국 |
|---|---|---|
| 연봉 6,000만 KRW (약 EUR 40,000) | 약 EUR 28,000 실수령 | 약 KRW 4,500만 실수령 (약 EUR 33,000) |
| 최고 한계세율 | 45% | 45% + 지방세 10% = 49.5% |
| 근로자 사회보험료 | 약 22% | 약 9.9% |
| 건강보험 | 포함 | 포함 (NHI) |
| 법인세 | 25% | 9-24% |
| 외국인 세제 | 없음 | 19% 단일세율 (5년) |
참고: 한국은 프랑스(약 22%)에 비해 사회보험료가 낮지만(약 10%), 국세에 대한 10% 지방소득세 때문에 고소득자의 부담이 증가합니다. 외국인을 위한 19% 단일세율은 매우 유리할 수 있습니다.
주요 사항
과세연도
1월 - 12월
신고 마감
5월 31일
통화
대한민국 원 (KRW)