Vergi Hesaplama Türkiye 2026
Türkiye vergilerinizi hesaplayın: Gelir vergisi + Sosyal güvenlik primleri
~$0
~0 EUR
0 TRY
Efektif oran: 0%
0 TRY
~15.0% (çalışan)
0 TRY
Aylık: 0 TRY
Gelirinizin dağılımı
Toplam efektif oran: 0%
1. Gelir Vergisi (yaklaşık 75 400 TRY)
110 000 TRY × 15% = 16 500 TRY
120 000 TRY × 20% = 24 000 TRY
370 000 TRY × 27% = 99 900 TRY (kümülatif matrah uygulanır)
Tahmini vergi: yaklaşık 75 400 TRY
2. SGK Primleri (yaklaşık 90 000 TRY)
Emeklilik (%9): 54 000 TRY
İşsizlik (%1): 6 000 TRY
Sağlık (%5): 30 000 TRY
SGK toplam: yaklaşık 90 000 TRY
3. Damga Vergisi (4 554 TRY)
600 000 × %0,759 = 4 554 TRY
yaklaşık 35 837 TRY/ay | Efektif vergi oranı: yaklaşık 28,3%
Çalışan payı
- Emeklilik: %9
- İşsizlik: %1
- Sağlık (GSS): %5
İşveren payı
- Emeklilik: %11
- İşsizlik: %2
- Sağlık: %7,5
- İş kazası: %1–6,5
🇹🇷 Türk vergi sistemi kapsamlı rehberi
Bu vergi hesaplayıcısını neden kullanmalısınız? Türkiye'nin vergi sistemi 5 dilimli artan oranlı gelir vergisi (%15–%40), SGK primleri ve damga vergisi içerir. Hesaplayıcımız tüm bu unsurları birleştirerek gerçek net maaşınızı gösterir.
Türkiye, Gelir Vergisi ile artan oranlı bir vergi sistemine sahiptir. Türk vergilendirmesi vergi ikametgahı ilkesine dayanır: Türkiye'de yılda 6 aydan fazla ikamet edenler dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilir. Sistem %15 ile %40 arasında değişen 5 vergi dilimi kullanır.
2026 Gelir Vergisi Dilimleri
| Vergi matrahı (TRY) | Oran | EUR karşılığı |
|---|---|---|
| 0 – 110 000 TRY | %15 | 0 – ~3 100 EUR |
| 110 000 – 230 000 TRY | %20 | ~3 100 – ~6 500 EUR |
| 230 000 – 870 000 TRY | %27 | ~6 500 – ~24 500 EUR |
| 870 000 – 3 000 000 TRY | %35 | ~24 500 – ~84 500 EUR |
| 3 000 000 TRY üzeri | %40 | > ~84 500 EUR |
※ Bu dilimler yüksek enflasyon nedeniyle her yıl güncellenmektedir.
Damga Vergisi — %0,759
Maaşlardan ek olarak damga vergisi kesilir:
- Oran: brüt maaşın %0,759'u
- Her ay düzenli olarak kesilir
- Tüm iş sözleşmeleri için geçerlidir
- Serbest bölgelerde indirimli oranlar uygulanabilir
SGK Primleri tablosu
Çalışan payı (~%15)
- Emeklilik: %9
- İşsizlik: %1
- Sağlık (GSS): %5
İşveren payı (~%22,5)
- Emeklilik: %11
- İşsizlik: %2
- Sağlık: %7,5
- İş kazası: %1–6,5
Aylık prim tavanı: yaklaşık 300 000 TRY (2026). Bu tutarı aşan kısım için prim kesilmez.
Vergi avantajları ve indirimler
AGI — Asgari Geçim İndirimi
- Bekar: asgari ücretin %50'si muaf
- Evli: eş çalışmıyorsa +%10
- Çocuklar: ilk çocuk +%7,5, diğerleri +%5
- Maksimum: 4+ çocuklu ailede %85
Mesleki indirimler
- Ulaşım masrafları: işveren geri ödemeleri muaf
- Yemek kartları: belirli tavana kadar muaf
- Özel sigorta: maaşın %15'ine kadar indirilebilir
- Bağışlar: matrahın %5'ine kadar indirilebilir
Serbest bölgeler ve teşvikler
- Serbest Bölgeler: vergi muafiyetleri olan özel bölgeler
- Teknokent: yazılım ve Ar-Ge için vergi avantajları
- KOSGEB: KOBİ ve girişim desteği
- İhracat: ihracata yönelik vergi muafiyetleri
Türkiye vs Fransa — Karşılaştırma
| Kriter | 🇹🇷 Türkiye | 🇫🇷 Fransa |
|---|---|---|
| Giriş oranı | %15 (ilk TRY'den) | %0 (~11 000 EUR'ya kadar) |
| Maksimum marjinal oran | %40 | %45 |
| Çalışan sosyal primleri | ~%15 | ~%22 |
| Aile bölüşümü | AGI (vergi indirimi) | Evet (pay sistemi) |
| KDV oranı | %20 | %20 |
| Enflasyon (2024) | ~%50–70 | ~%2–3 |
Neden Türkiye'yi seçmelisiniz?
Önemli hususlar
- Yüksek enflasyon: TRY'nin değer kaybı nedeniyle vergi dilimleri yıllık güncellenir; gerçek gelir EUR cinsinden değişkendir
- Kümülatif matrah: vergi dilimleri yıl içinde kümülatif uygulanır, yıl sonunda daha yüksek dilime geçilebilir
- Vergi ikametgahı: Türkiye'de 6+ ay ikamet = dünya çapında gelirden vergilendirme
- Fransa çıkış vergisi: Fransa'dan ayrıldıktan sonra 10 yıl boyunca gelirler Fransa'da vergilendirilebilir
- Çifte vergilendirme anlaşması: TR–FR anlaşması mevcuttur, ancak doğru beyanname gerektirir
- Döviz riski: TRY/EUR kuru çok değişken, EUR cinsinden gelir önemli ölçüde dalgalanabilir
Türkiye'de Vergi Takvimi ve Önemli Tarihler
Türkiye'de vergi yılı takvim yılıyla aynıdır (1 Ocak – 31 Aralık). Ücretli çalışanlar için işveren kümülatif gelir vergisi kesintisini her ay yapar ve Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi ile beyan eder. Birden fazla gelir kaynağı olan kişiler yıllık gelir vergisi beyannamesini 1-31 Mart arasında vermelidir. Ödeme iki taksitte yapılabilir: Mart ve Temmuz sonuna kadar. Beyanname Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) portal üzerinden elektronik ortamda verilebilir (gib.gov.tr). Beyanname vermede gecikme halinde vergi ziyaı cezası (eksik ödenen verginin %50'si) ve gecikme faizi uygulanır. Serbest meslek erbabı ve ticari kazanç sahipleri geçici vergi beyannamelerini üçer aylık dönemlerde vermek zorundadır.
Kimler Beyanname Vermeli?
Türkiye'de tek işverenden ücret geliri elde eden çalışanlar, işveren kümülatif gelir vergisi kesintisini yaptığı için genellikle beyanname vermek zorunda değildir. Ancak birden fazla işverenden gelir elde edenler, serbest meslek erbabı, ticari kazanç sahipleri, gayrimenkul geliri olanlar ve yurt dışından gelir elde edenler yıllık beyanname vermek zorundadır. Beyanname Mart ayı sonuna kadar elektronik ortamda verilir. Türkiye'de 183 gün veya daha fazla ikamet eden herkes tam mükellef sayılır ve dünya genelindeki tüm gelirleri Türkiye'de vergilendirilir. Dar mükellefler sadece Türkiye kaynaklı gelirlerinden vergi öder.
Vergi Optimizasyonu İçin İpuçları
Türkiye'de vergi yükünü azaltmak için çeşitli yasal yöntemler bulunmaktadır. Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) katkı payları brüt maaşın %3'üne kadar devlet katkısından yararlanır. Özel sağlık sigortası primleri maaşın %15'ine kadar vergi matrahından indirilebilir. Bağış ve yardımlar matrahın %5'ine kadar indirilebilir, Cumhurbaşkanlığı kararnamesiyle belirlenen kurumlara yapılanlarda bu oran %100'e çıkabilir. Teknokent (teknoloji geliştirme bölgeleri) çalışanları gelir vergisi muafiyetinden yararlanabilir. AGI (Asgari Geçim İndirimi) ile evli ve çocuklu çalışanlar vergi indirimi alır. Yabancı çalışanlar için çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları büyük önem taşır; Türkiye 80'den fazla ülke ile bu tür anlaşmalar imzalamıştır.
Vergi İndirimleri ve Muafiyetler
Türk vergi sistemi, vergi yükünü azaltmak için çeşitli indirim ve muafiyetler sunmaktadır. Engellilik indirimi üç derece halinde uygulanır ve aylık 6.900 TL'ye kadar vergi matrahı indirimi sağlar. Eğitim ve sağlık harcamaları beyan edilen gelirin %10'una kadar matrahtan indirilebilir, bu kapsamda özel okul ücretleri ve tıbbi tedavi masrafları değerlendirilebilir. Hayat sigortası primleri brüt maaşın %15'ine kadar, bireysel emeklilik katkı payları ise brüt maaşın %3'üne kadar devlet katkısından yararlanır. Serbest bölgelerde faaliyet gösteren firmalar gelir vergisi istisnasından faydalanabilir. Teknoloji Geliştirme Bölgeleri (Teknokentler) kapsamında yazılım ve AR-GE faaliyetlerinden elde edilen kazançlar 2028 yılına kadar gelir vergisinden muaftır. Ayrıca genç girişimci muafiyeti kapsamında 29 yaşını doldurmamış mükelleflerin ilk kez işe başlamaları halinde yıllık 230.000 TL'ye kadar kazançları vergiden istisna tutulabilir.
Yabancı Çalışanların Sık Yaptığı Vergi Hataları
Türkiye'de çalışan yabancı uyruklu kişiler vergi konusunda bazı kritik hatalara düşebilmektedir. En yaygın hata, altı aydan fazla Türkiye'de ikamet ettikten sonra tam mükellef statüsünü göz ardı etmek ve yurt dışı gelirlerini beyan etmemektir. Bir diğer sık karşılaşılan sorun, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarından yararlanmak için gerekli belgeleri zamanında hazırlamamak ve böylece aynı gelir üzerinden iki ülkede vergi ödemektir. Ayrıca yabancı çalışanlar kümülatif vergi matrahı sistemini dikkate almayarak yıl sonunda beklenmedik yüksek vergi dilimine geçişle karşılaşabilmektedir. SGK prim tavanının aylık olarak uygulandığını bilmemek ve damga vergisini hesaplara dahil etmemek de net maaş tahminlerinde ciddi sapmalara yol açar. Doğru bir mali planlama için Türkiye'ye taşınmadan önce mutlaka bir vergi danışmanından profesyonel destek almak önerilir.