税收计算器 中国 2026
计算中国税收：所得税 + 社会保险
~$0
~0 EUR
0 CNY
实际税率: 0%
0 CNY
~10.5%（员工）
0 CNY
月度: 0 CNY
收入分配
总实际税率: 0%
1. 个人所得税 (约 ¥19,080)
累进税率 3% 至 45%
标准扣除：¥60,000/年
应纳税所得额：¥140,000
个税合计：约 ¥19,080
2. 社会保险 (约 ¥21,000)
养老保险 (8%)：¥16,000
医疗保险 (2%)：¥4,000
失业保险 (0.5%)：¥1,000
合计：约 ¥21,000
即每月约 ¥13,327 | 实际税率：约 20%
个人缴纳部分
- 养老保险：8%
- 医疗保险：2%
- 失业保险：0.5%
单位缴纳部分
- 养老保险：16%
- 医疗保险：9.5%
- + 工伤保险、生育保险
🇨🇳 完整指南：在中国工作
为什么使用这个中国税收计算器？ 中国于2019年改革了个人所得税制度，引入了累计预扣法，您的实际月度税率会随着年度收入的增加而递增。本计算器涵盖了年度标准扣除额60,000元、7档累进税率（3%至45%），以及各城市不同的社会保险缴费（五险一金）。
中国实行累进个人所得税制度，税率从3%到45%。自2019年起，外籍人员与中国居民适用相同规则，但可享受专项附加扣除。上海等主要城市薪资优厚，但生活成本相对较高。
2026年个税税率表（工资薪金所得）
适用于扣除每月5,000元（每年60,000元）标准扣除后的应纳税所得额
| 年应纳税所得额（元） | 税率 | 速算扣除数 | 美元等值 |
|---|---|---|---|
| 0 - ¥36,000 | 3% | ¥0 | 0 - $5,000 |
| ¥36,000 - ¥144,000 | 10% | ¥2,520 | $5k - $20k |
| ¥144,000 - ¥300,000 | 20% | ¥16,920 | $20k - $42k |
| ¥300,000 - ¥420,000 | 25% | ¥31,920 | $42k - $59k |
| ¥420,000 - ¥660,000 | 30% | ¥52,920 | $59k - $93k |
| ¥660,000 - ¥960,000 | 35% | ¥85,920 | $93k - $135k |
| ¥960,000以上 | 45% | ¥181,920 | > $135k |
专项附加扣除（2019年起实施）
除每月5,000元标准扣除外，还可以扣除以下项目：
每月扣除项目
- 子女教育：¥1,000/每个子女
- 继续教育：¥400
- 住房租金（大城市）：¥1,500
- 住房贷款利息：¥1,000
- 赡养老人：¥2,000
外籍人员专项
- 住房补贴：免税
- 子女学费：免税
- 语言培训费用：免税
- 探亲假（每年1次）：免税
社保缴费明细（上海）
个人缴纳部分（约10.5%）
- 基本养老保险：8%
- 医疗保险：2%
- 失业保险：0.5%
- 住房公积金：7%（外籍可选）
单位缴纳部分（约31%）
- 养老保险：16%
- 医疗保险：9.5%
- 失业保险：0.5%
- 工伤保险：0.16-1.52%
- 生育保险：1%
- 住房公积金：7%
注意：外籍人员是否缴纳住房公积金取决于劳动合同约定。
税务居民身份与183天规则
重要规则
- 年度在华不满183天：仅对来源于中国境内的所得纳税
- 183天及以上：税务居民 - 对全球所得纳税
- 六年规则：若连续6年每年在华居住满183天，且其间未有任何一次连续离境超过30天，则全球所得均须在华纳税。可通过一次超过30天的连续离境来"重置"。
提示：许多外籍人员会在第6年之前连续离境超过30天，以避免全球所得征税。
工作签证类型
中国 vs 法国 对比
| 比较项目 | 🇨🇳 中国 | 🇫🇷 法国 |
|---|---|---|
| 最高所得税率 | 45% | 45% |
| 个人社保缴费 | 约10.5% | 约22% |
| 标准扣除 | ¥60,000/年（约$8,400） | 10%（有上限） |
| 生活成本（上海 vs 巴黎） | 低15-20% | 参考基准 |
| IT高级薪资 | ¥400-800k（约$56-112k） | $55-90k |
| 与法国的税收协定 | 有（1984年） | - |
为什么选择中国？
重要注意事项
- 网络防火墙：访问Google、Facebook、WhatsApp等需要VPN
- 语言：在大型国际企业以外，普通话必不可少
- 养老金不可转移：离开中国后缴费可能无法取回（与许多国家无社保互认协议）
- 外汇管制：境外汇款有限额（约每年$50,000）
- 空气污染：部分城市空气质量问题
- 工作签证与雇主绑定：失去工作 = 失去签证（通常30天内须离境）