🇨🇳 Simulateur Impôt Chine 2026
Calculez vos impots en Chine (Shanghai) : Impot Progressif
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Assurance sociale : ~10.5% employe + ¥60,000 abattement
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Répartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. IIT - Impot sur le Revenu (~¥19,080)
Bareme progressif de 3% a 45%
Deduction standard: ¥60,000/an
Revenu imposable: ¥140,000
Total IIT: ~¥19,080
2. Assurances Sociales (~¥21,000)
Pension (8%): ¥16,000
Sante (2%): ¥4,000
Chomage (0.5%): ¥1,000
Total: ~¥21,000
Soit ~¥13,327/mois | Taux effectif: ~20%
Cotisations Employe
- Pension: 8%
- Assurance medicale: 2%
- Chomage: 0.5%
Employeur
- Pension: 16%
- Sante: 9.5%
- + Accidents, maternite
🇨🇳 Guide Complet : Travailler en Chine
La Chine applique un impot sur le revenu progressif (IIT) avec des taux allant de 3% a 45%. Depuis 2019, les expatries sont soumis aux memes regles que les residents chinois, avec des deductions speciales. Shanghai et les grandes villes offrent des salaires attractifs mais un cout de la vie eleve.
Baremes IIT 2026 (Revenus du Travail)
Applicable apres deduction standard de ¥5,000/mois (¥60,000/an)
| Revenu Imposable Annuel (¥) | Taux | Deduction Rapide | Equiv. EUR |
|---|---|---|---|
| 0 - ¥36,000 | 3% | ¥0 | 0 - 4,700€ |
| ¥36,000 - ¥144,000 | 10% | ¥2,520 | 4.7k - 18.7k€ |
| ¥144,000 - ¥300,000 | 20% | ¥16,920 | 18.7k - 39k€ |
| ¥300,000 - ¥420,000 | 25% | ¥31,920 | 39k - 55k€ |
| ¥420,000 - ¥660,000 | 30% | ¥52,920 | 55k - 86k€ |
| ¥660,000 - ¥960,000 | 35% | ¥85,920 | 86k - 125k€ |
| Au-dela de ¥960,000 | 45% | ¥181,920 | > 125k€ |
Deductions Speciales (depuis 2019)
En plus de la deduction standard de ¥5,000/mois, vous pouvez deduire :
Deductions Mensuelles
- Education enfants: ¥1,000/enfant
- Formation continue: ¥400
- Loyer (grande ville): ¥1,500
- Interet pret immo: ¥1,000
- Soins personnes agees: ¥2,000
Pour Expatries
- Allocation logement: exoneree
- Frais de scolarite enfants: exoneres
- Frais de formation langue: exoneres
- Home leave (1 voyage/an): exonere
Cotisations Sociales Detaillees (Shanghai)
Part Employe (~10.5%)
- Pension de base: 8%
- Assurance maladie: 2%
- Assurance chomage: 0.5%
- Fonds logement (Housing Fund): 7% (optionnel expats)
Part Employeur (~31%)
- Pension: 16%
- Assurance maladie: 9.5%
- Chomage: 0.5%
- Accidents du travail: 0.16-1.52%
- Maternite: 1%
- Fonds logement: 7%
Note: Les expatries peuvent etre exemptes du Housing Fund selon leur contrat.
Residence Fiscale et Regle des 183 Jours
Regles Importantes
- Moins de 183 jours/an: Impot uniquement sur les revenus de source chinoise
- 183 jours ou plus: Resident fiscal - impose sur les revenus mondiaux
- Regle des 6 ans: Si present 183+ jours pendant 6 annees consecutives ET sans sortie de plus de 30 jours consecutifs, imposition sur revenus mondiaux. "Reset" possible avec une sortie >30 jours.
Astuce: De nombreux expatries quittent la Chine plus de 30 jours consecutifs avant la 6e annee pour eviter l'imposition mondiale.
Types de Visas de Travail
Chine vs France
| Critere | 🇨🇳 Chine | 🇫🇷 France |
|---|---|---|
| Taux max impot sur revenu | 45% | 45% |
| Cotisations employe | ~10.5% | ~22% |
| Deduction standard | ¥60,000/an (~7,800€) | 10% (plafonne) |
| Cout vie (Shanghai vs Paris) | -15-20% | Reference |
| Salaire IT (senior) | ¥400-800k (~52-104k€) | 50-80k€ |
| Convention fiscale | Oui (1984) | - |
Pourquoi Choisir la Chine ?
Points d'Attention pour les Francais
- Great Firewall: VPN necessaire pour acceder a Google, Facebook, WhatsApp...
- Langue: Le mandarin est indispensable en dehors des grandes entreprises internationales
- Pension non portable: Cotisations perdues si depart (pas d'accord de totalisation France-Chine)
- Exit tax France: Revenus mondiaux imposes en France 10 ans apres depart si applicable
- Controle des changes: Limites sur les transferts d'argent vers l'etranger (~$50k/an)
- Pollution: Qualite de l'air problematique dans certaines villes
- Visa lie a l'employeur: Perdre son emploi = perdre son visa (generalement 30 jours pour partir)
Calendrier fiscal chinois : dates cles
L'annee fiscale en Chine correspond a l'annee civile. Le systeme d'imposition mensuel (prelevement cumule) est complete par une reconciliation annuelle obligatoire entre le 1er mars et le 30 juin de l'annee suivante. Cette reconciliation (Nianduhuisuan Qingjiao) est obligatoire si le contribuable a percu des revenus de plusieurs employeurs, si ses revenus annuels depassent 120,000 CNY, ou s'il souhaite reclamer des deductions speciales non prises en compte mensuellement. L'employeur effectue la retenue a la source mensuelle (withholding) via le systeme de l'IIT et verse les montants preleves avant le 15 du mois suivant. Les independants et proprietaires d'entreprises individuelles doivent deposer des declarations trimestrielles. Les residents etrangers doivent egalement declarer leurs revenus de source etrangere avant le 31 mars, meme si la regle des 6 ans les en exonere temporairement. Le non-respect des delais de declaration entraine des penalites de 0,05% par jour de retard sur le montant impaye.
Convention fiscale France-Chine et conseils pratiques
La convention franco-chinoise de non-double imposition, signee le 30 mai 1984 et revisee par avenant en 2013, est un texte fondamental pour les expatries francais. Les salaires sont imposables dans le pays ou l'activite est exercee. Les pensions de retraite sont imposables dans le pays de residence. Les dividendes sont soumis a une retenue a la source de 10% maximum en Chine, parmi les taux les plus bas des conventions chinoises. Les redevances beneficient egalement d'un plafond de 10%. Un point essentiel : il n'existe pas d'accord de securite sociale entre la France et la Chine, ce qui signifie que les cotisations sociales chinoises ne sont pas transferables. Les expatries francais cotisent donc au systeme chinois sans pouvoir utiliser ces periodes pour leur retraite francaise. Il est vivement recommande de cotiser a la CFE (Caisse des Francais de l'Etranger) pour maintenir ses droits a la retraite francaise. Les expatries doivent obtenir un numero fiscal chinois et s'inscrire aupres du bureau des impots local dans les 30 jours suivant leur arrivee. Pour les optimisations, il est conseille de negocier un package de compensation incluant des indemnites de logement et de scolarite, qui restent exonerees d'impot pour les expatries jusqu'en decembre 2027.
Erreurs frequentes des expatries francais en Chine
L'une des erreurs les plus repandues chez les expatries francais en Chine est de negliger la regle des 6 ans (liu nian gui ze) : un resident fiscal chinois present depuis six annees consecutives sans quitter le territoire plus de 30 jours d'affilee au cours d'une meme annee devient imposable sur ses revenus mondiaux, y compris les revenus de source francaise. Pour eviter ce basculement, de nombreux expatries planifient strategiquement un sejour hors de Chine superieur a 30 jours consecutifs avant la fin de la sixieme annee. Une autre erreur courante concerne les declarations mensuelles d'IIT : contrairement au systeme annuel francais, la Chine fonctionne avec des prelevements mensuels cumules, et les expatries dont l'employeur ne retient pas correctement l'impot s'exposent a des regularisations majorees lors de la reconciliation annuelle (du 1er mars au 30 juin). Enfin, beaucoup ignorent que les bonus annuels peuvent etre imposes selon un bareme separe plus favorable, une option a choisir explicitement lors de la declaration et valable jusqu'en fin 2027.
La Chine applique un systeme d'imposition progressive qui a ete reforme en 2019. Comparez avec les autres puissances economiques asiatiques.