🇨🇳 Simulateur Impôt Chine 2026
Calculez vos impôts en Chine (Shanghai) : Impôt Progressif
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Assurance sociale : ~10.5% employé + ¥60,000 abattement
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Répartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. IIT - Impôt sur le Revenu (~¥19,080)
Barème progressif de 3% a 45%
Déduction standard: ¥60,000/an
Revenu imposable: ¥140,000
Total IIT: ~¥19,080
2. Assurances Sociales (~¥21,000)
Pension (8%): ¥16,000
Santé (2%): ¥4,000
Chômage (0.5%): ¥1,000
Total: ~¥21,000
Soit ~¥13,327/mois | Taux effectif: ~20%
Cotisations Employé
- Pension: 8%
- Assurance médicale: 2%
- Chômage: 0.5%
Employeur
- Pension: 16%
- Santé: 9.5%
- + Accidents, maternite
🇨🇳 Guide Complet : Travailler en Chine
La Chine applique un impôt sur le revenu progressif (IIT) avec des taux allant de 3% a 45%. Depuis 2019, les expatries sont soumis aux memes regles que les résidents chinois, avec des déductions speciales. Shanghai et les grandes villes offrent des salaires attractifs mais un cout de la vie élevé.
Barèmes IIT 2026 (Revenus du Travail)
Applicable apres déduction standard de ¥5,000/mois (¥60,000/an)
| Revenu Imposable Annuel (¥) | Taux | Déduction Rapide | Equiv. EUR |
|---|---|---|---|
| 0 - ¥36,000 | 3% | ¥0 | 0 - 4,700€ |
| ¥36,000 - ¥144,000 | 10% | ¥2,520 | 4.7k - 18.7k€ |
| ¥144,000 - ¥300,000 | 20% | ¥16,920 | 18.7k - 39k€ |
| ¥300,000 - ¥420,000 | 25% | ¥31,920 | 39k - 55k€ |
| ¥420,000 - ¥660,000 | 30% | ¥52,920 | 55k - 86k€ |
| ¥660,000 - ¥960,000 | 35% | ¥85,920 | 86k - 125k€ |
| Au-dela de ¥960,000 | 45% | ¥181,920 | > 125k€ |
Déductions Speciales (depuis 2019)
En plus de la déduction standard de ¥5,000/mois, vous pouvez déduire :
Déductions Mensuelles
- Éducation enfants: ¥1,000/enfant
- Formation continue: ¥400
- Loyer (grande ville): ¥1,500
- Intérêt prêt immo: ¥1,000
- Soins personnes agees: ¥2,000
Pour Expatries
- Allocation logement: exonérée
- Frais de scolarite enfants: exonérés
- Frais de formation langue: exonérés
- Home leave (1 voyage/an): exonéré
Cotisations Sociales Detaillees (Shanghai)
Part Employé (~10.5%)
- Pension de base: 8%
- Assurance maladie: 2%
- Assurance chômage: 0.5%
- Fonds logement (Housing Fund): 7% (optionnel expats)
Part Employeur (~31%)
- Pension: 16%
- Assurance maladie: 9.5%
- Chômage: 0.5%
- Accidents du travail: 0.16-1.52%
- Maternite: 1%
- Fonds logement: 7%
Note: Les expatries peuvent etre exemptes du Housing Fund selon leur contrat.
Résidence Fiscale et Regle des 183 Jours
Regles Importantes
- Moins de 183 jours/an: Impôt uniquement sur les revenus de source chinoise
- 183 jours ou plus: Resident fiscal - impose sur les revenus mondiaux
- Regle des 6 ans: Si present 183+ jours pendant 6 annees consecutives ET sans sortie de plus de 30 jours consecutifs, imposition sur revenus mondiaux. "Reset" possible avec une sortie >30 jours.
Astuce: De nombreux expatries quittent la Chine plus de 30 jours consecutifs avant la 6e annee pour eviter l'imposition mondiale.
Types de Visas de Travail
Chine vs France
| Critere | 🇨🇳 Chine | 🇫🇷 France |
|---|---|---|
| Taux max impôt sur revenu | 45% | 45% |
| Cotisations employé | ~10.5% | ~22% |
| Déduction standard | ¥60,000/an (~7,800€) | 10% (plafonne) |
| Cout vie (Shanghai vs Paris) | -15-20% | Référence |
| Salaire IT (senior) | ¥400-800k (~52-104k€) | 50-80k€ |
| Convention fiscale | Oui (1984) | - |
Pourquoi Choisir la Chine ?
Points d'Attention pour les Français
- Great Firewall: VPN nécessaire pour accéder a Google, Facebook, WhatsApp...
- Langue: Le mandarin est indispensable en dehors des grandes entreprises internationales
- Pension non portable: Cotisations perdues si depart (pas d'accord de totalisation France-Chine)
- Exit tax France: Revenus mondiaux imposes en France 10 ans apres depart si applicable
- Contrôle des changes: Limites sur les transferts d'argent vers l'étranger (~$50k/an)
- Pollution: Qualite de l'air problematique dans certaines villes
- Visa lie a l'employeur: Perdre son emploi = perdre son visa (généralement 30 jours pour partir)
Calendrier fiscal chinois : dates cles
L'annee fiscale en Chine correspond a l'annee civile. Le système d'imposition mensuel (prélèvement cumule) est complete par une reconciliation annuelle obligatoire entre le 1er mars et le 30 juin de l'annee suivante. Cette reconciliation (Nianduhuisuan Qingjiao) est obligatoire si le contribuable a percu des revenus de plusieurs employeurs, si ses revenus annuels depassent 120,000 CNY, ou s'il souhaite reclamer des déductions speciales non prises en compte mensuellement. L'employeur effectue la retenue a la source mensuelle (withholding) via le système de l'IIT et verse les montants preleves avant le 15 du mois suivant. Les independants et propriétaires d'entreprises individuelles doivent deposer des déclarations trimestrielles. Les résidents étrangers doivent également déclarer leurs revenus de source étrangère avant le 31 mars, meme si la regle des 6 ans les en exonéré temporairement. Le non-respect des délais de déclaration entraine des pénalités de 0,05% par jour de retard sur le montant impaye.
Convention fiscale France-Chine et conseils pratiques
La convention franco-chinoise de non-double imposition, signee le 30 mai 1984 et revisee par avenant en 2013, est un texte fondamental pour les expatries français. Les salaires sont imposables dans le pays ou l'activité est exercee. Les pensions de retraite sont imposables dans le pays de résidence. Les dividendes sont soumis a une retenue a la source de 10% maximum en Chine, parmi les taux les plus bas des conventions chinoises. Les redevances beneficient également d'un plafond de 10%. Un point essentiel : il n'existe pas d'accord de sécurité sociale entre la France et la Chine, ce qui signifie que les cotisations sociales chinoises ne sont pas transferables. Les expatries français cotisent donc au système chinois sans pouvoir utiliser ces périodes pour leur retraite française. Il est vivement recommande de cotiser a la CFE (Caisse des Français de l'Étranger) pour maintenir ses droits a la retraite française. Les expatries doivent obtenir un numéro fiscal chinois et s'inscrire aupres du bureau des impôts local dans les 30 jours suivant leur arrivee. Pour les optimisations, il est conseille de negocier un package de compensation incluant des indemnités de logement et de scolarite, qui restent exonérées d'impôt pour les expatries jusqu'en decembre 2027.
Erreurs frequentes des expatries français en Chine
L'une des erreurs les plus repandues chez les expatries français en Chine est de negliger la regle des 6 ans (liu nian gui ze) : un résident fiscal chinois present depuis six annees consecutives sans quitter le territoire plus de 30 jours d'affilee au cours d'une meme annee devient imposable sur ses revenus mondiaux, y compris les revenus de source française. Pour eviter ce basculement, de nombreux expatries planifient strategiquement un sejour hors de Chine supérieur a 30 jours consecutifs avant la fin de la sixieme annee. Une autre erreur courante concerne les déclarations mensuelles d'IIT : contrairement au système annuel français, la Chine fonctionne avec des prélèvements mensuels cumules, et les expatries dont l'employeur ne retient pas correctement l'impôt s'exposent a des regularisations majorées lors de la reconciliation annuelle (du 1er mars au 30 juin). Enfin, beaucoup ignorent que les bonus annuels peuvent etre imposes selon un barème separe plus favorable, une option a choisir explicitement lors de la déclaration et valable jusqu'en fin 2027.
La Chine applique un système d'imposition progressive qui a été réforme en 2019. Comparez avec les autres puissances économiques asiatiques.