🇪🇸 Simulateur Impôt Espagne 2026

L'Espagne a un systeme fiscal progressif avec l'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas). Les taux varient selon les communautes autonomes. Voici ce qu'il faut savoir.

Baremes IRPF 2026 (Etat + Communaute moyenne)

Revenu Imposable	Taux Etat	Taux Total
0 - 12,450 €	9.5%	19%
12,450 - 20,200 €	12%	24%
20,200 - 35,200 €	15%	30%
35,200 - 60,000 €	18.5%	37%
60,000 - 300,000 €	22.5%	45%
Au-dessus de 300,000 €	24.5%	47%

Les taux varient selon les communautes autonomes (Catalogne, Madrid, Andalousie...)

Comparaison par Communaute Autonome

Cotisations Sociales Detaillees

Regime Beckham (Impatries)

Deductions et Abattements

Espagne vs France

Critere	Espagne	France
Taux marginal max	47% (48% Catalogne)	45%
Cotisations employe	~6.35%	~22%
Plus-values mobilieres	19-28%	30%
TVA standard	21%	20%
Net sur 45,000 €	~33,500 €	~32,000 €

Avantages de l'Espagne

Reformes fiscales recentes en Espagne

L'Espagne a connu plusieurs evolutions fiscales significatives ces dernieres annees. Le Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, introduit fin 2022, impose les patrimoines superieurs a 3 millions d'euros a un taux de 1,7% a 3,5%, meme dans les communautes autonomes qui ont supprime l'impot sur la fortune (comme Madrid). Le regime Beckham a ete elargi en 2023 : desormais accessible aux teletravailleur internationaux, aux entrepreneurs et aux investisseurs, il offre un taux forfaitaire de 24% pendant 6 ans aux nouveaux residents n'ayant pas ete fiscalement domicilies en Espagne les 5 annees precedentes (reduit a 10 ans auparavant). Le gouvernement a releve le salaire minimum interprofessionnel (SMI) a 1,134 EUR/mois sur 14 paies, ce qui a un impact sur les seuils de cotisations sociales. La tranche superieure de l'IRPF a 47% (pour les revenus depassant 300,000 EUR) a ete maintenue, et certaines communautes autonomes comme la Catalogne appliquent un taux encore plus eleve a 48%. Enfin, le systeme de cotisations des travailleurs autonomes (autonomos) a ete reforme avec un systeme de tranches basees sur les revenus reels, remplacement le forfait mensuel unique.

Calendrier fiscal espagnol : dates cles

L'annee fiscale en Espagne correspond a l'annee civile. La campagne de declaration de l'IRPF (Renta) s'ouvre generalement debut avril et se clot le 30 juin de l'annee suivante. Le depot en ligne via la plateforme Renta WEB de l'Agencia Tributaria est fortement encourage. Les salaries peuvent obtenir un borrador (brouillon) pre-rempli par l'administration, qu'il suffit de verifier et valider. Les travailleurs independants (autonomos) doivent effectuer des declarations trimestrielles de TVA (Modelo 303) et d'acomptes IRPF (Modelo 130) avant le 20 du mois suivant chaque trimestre (avril, juillet, octobre, janvier). Le Modelo 720 est la declaration obligatoire des biens detenus a l'etranger depassant 50,000 EUR par categorie (comptes bancaires, valeurs mobilieres, immobilier), a deposer avant le 31 mars. Les penalites pour non-declaration du Modelo 720 ont ete reduites suite a l'arret de la Cour de Justice de l'UE de 2022, mais l'obligation declarative reste en vigueur. Le Numero de Identificacion de Extranjero (NIE) est indispensable pour toute demarche fiscale et doit etre obtenu aupres de la Policia Nacional ou du consulat d'Espagne.

Conseils pour les expatries francais en Espagne

L'Espagne est la premiere destination des expatries et retraites francais, avec plus de 120,000 inscrits au registre consulaire. La convention fiscale franco-espagnole, signee le 10 octobre 1995, prevoit que les salaires sont imposables dans le pays ou l'activite est exercee. Les pensions de retraite du secteur prive sont imposables dans le pays de residence, ce qui concerne de nombreux retraites francais installes sur la Costa del Sol ou aux Baleares. Premiere demarche a l'arrivee : l'inscription au Padron municipal (registre de la commune de residence), suivie de l'obtention du NIE. L'Espagne impose ses residents sur leurs revenus mondiaux, y compris les revenus fonciers francais et l'epargne reglementee (Livret A). Un accord de securite sociale europeen permet la totalisation des periodes cotisees entre les deux pays. Les Francais proprietaires en Espagne doivent savoir que l'IBI (impot foncier), la basura (taxe ordures menageres) et l'impuesto sobre el patrimonio s'appliquent. Le cout de la vie inferieur de 25 a 35% a celui de la France et la qualite du systeme de sante espagnol (Seguridad Social) font de l'Espagne un choix fiscalement et humainement attrayant.

Differences fiscales entre communautes autonomes espagnoles

L'un des aspects les plus meconnus de la fiscalite espagnole est la decentralisation fiscale vers les communautes autonomes, qui disposent d'un pouvoir considerable en matiere d'IRPF. La Comunidad de Madrid applique les taux regionaux les plus bas avec un taux marginal combine de 43,5%, tandis que la Catalogne atteint 48% et Valence 54% pour les plus hauts revenus. L'impot sur la fortune varie egalement : Madrid l'a supprime via une bonification de 100%, alors que la Catalogne l'applique pleinement avec des taux pouvant atteindre 2,75%. Pour les droits de succession, les ecarts sont encore plus frappants : une transmission parent-enfant peut etre quasi exoneree en Andalousie mais lourdement taxee en Aragon. Les expatries francais ont donc tout interet a choisir strategiquement leur communaute de residence en fonction de leur profil patrimonial.