🇪🇸 Simulateur Impôt Espagne 2026

L'Espagne a un système fiscal progressif avec l'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas). Les taux varient selon les communautés autonomes. Voici ce qu'il faut savoir.

Barèmes IRPF 2026 (État + Communaute moyenne)

Revenu Imposable	Taux État	Taux Total
0 - 12,450 €	9.5%	19%
12,450 - 20,200 €	12%	24%
20,200 - 35,200 €	15%	30%
35,200 - 60,000 €	18.5%	37%
60,000 - 300,000 €	22.5%	45%
Au-dessus de 300,000 €	24.5%	47%

Les taux varient selon les communautés autonomes (Catalogne, Madrid, Andalousie...)

Comparaison par Communaute Autonome

Cotisations Sociales Detaillees

Régime Beckham (Impatries)

Déductions et Abattements

Espagne vs France

Critere	Espagne	France
Taux marginal max	47% (48% Catalogne)	45%
Cotisations employé	~6.35%	~22%
Plus-values mobilieres	19-28%	30%
TVA standard	21%	20%
Net sur 45,000 €	~33,500 €	~32,000 €

Avantages de l'Espagne

Reformes fiscales récentes en Espagne

L'Espagne a connu plusieurs évolutions fiscales significatives ces dernières annees. Le Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, introduit fin 2022, impose les patrimoines supérieurs a 3 millions d'euros a un taux de 1,7% a 3,5%, meme dans les communautés autonomes qui ont supprime l'impôt sur la fortune (comme Madrid). Le régime Beckham a été elargi en 2023 : desormais accessible aux teletravailleur internationaux, aux entrepreneurs et aux investisseurs, il offre un taux forfaitaire de 24% pendant 6 ans aux nouveaux résidents n'ayant pas été fiscalement domicilies en Espagne les 5 annees precedentes (réduit a 10 ans auparavant). Le gouvernement a releve le salaire minimum interprofessionnel (SMI) a 1,134 EUR/mois sur 14 paies, ce qui a un impact sur les seuils de cotisations sociales. La tranche supérieure de l'IRPF a 47% (pour les revenus depassant 300,000 EUR) a été maintenue, et certaines communautés autonomes comme la Catalogne appliquent un taux encore plus élevé a 48%. Enfin, le système de cotisations des travailleurs autonomes (autonomos) a été réforme avec un système de tranches basees sur les revenus réels, remplacement le forfait mensuel unique.

Calendrier fiscal espagnol : dates cles

L'annee fiscale en Espagne correspond a l'annee civile. La campagne de déclaration de l'IRPF (Renta) s'ouvre généralement debut avril et se clot le 30 juin de l'annee suivante. Le dépôt en ligne via la plateforme Renta WEB de l'Agencia Tributaria est fortement encourage. Les salariés peuvent obtenir un borrador (brouillon) pre-rempli par l'administration, qu'il suffit de vérifier et valider. Les travailleurs independants (autonomos) doivent effectuer des déclarations trimestrielles de TVA (Modelo 303) et d'acomptes IRPF (Modelo 130) avant le 20 du mois suivant chaque trimestre (avril, juillet, octobre, janvier). Le Modelo 720 est la déclaration obligatoire des biens detenus a l'étranger depassant 50,000 EUR par catégorie (comptes bancaires, valeurs mobilieres, immobilier), a deposer avant le 31 mars. Les pénalités pour non-déclaration du Modelo 720 ont été réduites suite a l'arret de la Cour de Justice de l'UE de 2022, mais l'obligation declarative reste en vigueur. Le Numéro de Identificacion de Extranjero (NIE) est indispensable pour toute demarche fiscale et doit etre obtenu aupres de la Policia Nacional ou du consulat d'Espagne.

Conseils pour les expatries français en Espagne

L'Espagne est la première destination des expatries et retraites français, avec plus de 120,000 inscrits au registre consulaire. La convention fiscale franco-espagnole, signee le 10 octobre 1995, prevoit que les salaires sont imposables dans le pays ou l'activité est exercee. Les pensions de retraite du secteur prive sont imposables dans le pays de résidence, ce qui concerne de nombreux retraites français installes sur la Costa del Sol ou aux Baleares. Première demarche a l'arrivee : l'inscription au Padron municipal (registre de la commune de résidence), suivie de l'obtention du NIE. L'Espagne impose ses résidents sur leurs revenus mondiaux, y compris les revenus fonciers français et l'épargne reglementee (Livret A). Un accord de sécurité sociale europeen permet la totalisation des périodes cotisees entre les deux pays. Les Français propriétaires en Espagne doivent savoir que l'IBI (impôt foncier), la basura (taxe ordures menageres) et l'impuesto sobre el patrimonio s'appliquent. Le cout de la vie inférieur de 25 a 35% a celui de la France et la qualité du système de santé espagnol (Seguridad Social) font de l'Espagne un choix fiscalement et humainement attrayant.

Differences fiscales entre communautés autonomes espagnoles

L'un des aspects les plus meconnus de la fiscalité espagnole est la decentralisation fiscale vers les communautés autonomes, qui disposent d'un pouvoir considerable en matière d'IRPF. La Comunidad de Madrid applique les taux regionaux les plus bas avec un taux marginal combine de 43,5%, tandis que la Catalogne atteint 48% et Valence 54% pour les plus hauts revenus. L'impôt sur la fortune varie également : Madrid l'a supprime via une bonification de 100%, alors que la Catalogne l'applique pleinement avec des taux pouvant atteindre 2,75%. Pour les droits de succession, les ecarts sont encore plus frappants : une transmission parent-enfant peut etre quasi exonérée en Andalousie mais lourdement taxee en Aragon. Les expatries français ont donc tout intérêt a choisir strategiquement leur communauté de résidence en fonction de leur profil patrimonial.