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Votre situation
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Mineurs ou rattaches au foyer
Vos revenus annuels
Autres revenus (fonciers, etc.)
Frais de garde (Crèche)
Crédit d'impôt de 50% (max 1 750 EUR/enfant)
Info : Le crédit d'impôt est de 50% des frais engagés, plafonné à 3 500 EUR par enfant de moins de 6 ans (soit 1 750 EUR de crédit max par enfant).
Plan d'Épargne Retraite (PER)
Deduisez vos versements de votre revenu imposable
Recommandation personnalisée
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Dons & Réductions d'impôt
Reduisez directement votre impôt (66% a 75%)
75% jusqu'a 2 000 EUR, puis 66% au-dela
Estimation impôt 2026
Temps réelImpôt sur le revenu estime
Taux moyen
0%
Taux marginal
0%
Économie grâce au PER
0 EUR
Chaque EUR verse réduit votre impôt de 0 centimes.
Réduction grâce aux dons
0 EUR
Vos dons de 0 EUR réduisent directement votre impôt.
Crédit frais de garde
0 EUR
Crédit d'impôt de 50% sur vos frais de garde.
Votre reste a vivre
Détails du calcul
Tranches appliquées (par part) :
| Tranche | Montant | Taux | Impôt |
|---|
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Mis à jour le
L'essentiel sur l'impôt sur le revenu 2026
L'impôt sur le revenu français est progressif : le revenu imposable est d'abord divisé par le nombre de parts du foyer, puis le barème s'applique à ce quotient avant d'être multiplié par le nombre de parts. Une personne seule devient imposable à partir d'environ 17 200 EUR de revenu net imposable, un couple à partir de 32 500 EUR environ. Le taux marginal d'imposition, celui qui frappe le dernier euro gagné, détermine l'économie réalisée sur chaque euro déduit : avec un taux marginal de 30 %, un versement de 1 000 EUR sur un plan d'épargne retraite fait économiser 300 EUR d'impôt. Depuis 2019, l'impôt est prélevé chaque mois à la source par l'employeur, le taux étant recalculé en septembre après le traitement de la déclaration annuelle.
Comprendre l'impôt sur le revenu en France
L'impôt sur le revenu (IR) est l'un des principaux impôts français. Il est calcule sur les revenus perçus l'année précédente et prélève directement à la source depuis 2019. Comprendre son fonctionnement permet d'optimiser sa situation fiscale legalement.
Le barème progressif 2026
L'impôt sur le revenu en France utilise un barème progressif par tranches. Cela signifie que seule la portion de revenu dépassant un seuil est imposée au taux supérieur :
- 0% : jusqu'a 11 600 EUR
- 11% : de 11 600 EUR a 29 579 EUR
- 30% : de 29 579 EUR a 84 577 EUR
- 41% : de 84 577 EUR a 181 917 EUR
- 45% : au-dela de 181 917 EUR
Le quotient familial
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts du foyer fiscal. C'est un mécanisme qui réduit l'impôt des familles :
- Célibataire : 1 part
- Couple marie/PACS : 2 parts
- 1er et 2eme enfant : +0,5 part chacun
- A partir du 3eme enfant : +1 part chacun
- Parent isole avec enfants : +0,5 part supplémentaire
L'abattement de 10%
Tous les salariés bénéficient automatiquement d'un abattement forfaitaire de 10% sur leur revenu imposable, representant les frais professionnels. Il est plafonne a 14 555 EUR et ne peut être inférieur a 509 EUR. Cet abattement réduit directement la base imposable.
Optimisations légales courantes
Plusieurs mécanismes permettent de réduire legalement son impôt :
- Plan d'Épargne Retraite (PER) : les versements sont déductibles du revenu imposable, réduisant l'impôt selon votre tranche marginale
- Dons aux associations : 66% a 75% du montant donne se transforme en réduction d'impôt
- Investissement locatif : dispositifs Pinel, Denormandie offrent des réductions d'impôt
- Emploi a domicile : 50% des dépenses donnent droit a un crédit d'impôt
3 exemples de calcul d'impôt
Célibataire sans enfant
Jeune actif célibataire avec un salaire median.
Couple avec 2 enfants
Famille type avec deux revenus moyens.
Cadre supérieur + PER
Cadre optimisant avec le PER (TMI 30%).
Questions fréquentes sur l'impôt sur le revenu
Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition (TMI) ?
Le taux marginal d'imposition est le taux applique à la dernière tranche de vos revenus. Il déterminé l'économie réalisée pour chaque euro déduit (PER, dons...). Par exemple, avec un TMI de 30%, chaque euro verse sur un PER vous fait économiser 30 centimes d'impôt.
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Depuis janvier 2019, l'impôt est prélève chaque mois sur votre salaire par votre employeur. Le taux applique est personnalise selon votre dernière déclaration. En septembre, ce taux est recalcule. Si vous avez trop paye, vous recevez un remboursement. Si vous n'avez pas assez paye, un complément est demande.
Quelle différence entre réduction et crédit d'impôt ?
Une réduction d'impôt diminue l'impôt du, mais ne peut pas creer de remboursement (si l'impôt est nul, vous ne recuperez rien). Un crédit d'impôt est rembourse même si vous n'êtes pas imposable. Les dons donnent une réduction, l'emploi a domicile donne un crédit.
Comment le PER réduit-il mon impôt ?
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite sont déduits de votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond). L'économie d'impôt correspond a votre TMI : avec un TMI de 30%, vous economisez 30% du montant verse. Attention : l'épargne sera imposée à la sortie, mais souvent a un taux plus faible (retraite).
A partir de quel revenu est-on imposable ?
En 2026, grâce à la décote, un célibataire ne paie pas d'impôt tant que son revenu après abattement de 10% ne dépasse pas environ 17 200 EUR, soit près de 19 100 EUR de salaire déclaré, alors que la première tranche débute à 11 600 EUR. Pour un couple, le seuil est d'environ 32 500 EUR après abattement.
Les heures supplémentaires sont-elles imposables ?
Les heures supplémentaires bénéficient d'une exonération d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 EUR par an. Au-dela de ce plafond, elles sont imposables normalement. Cette exonération est automatique et apparait sur votre déclaration pre-remplie. Elles restent en revanche soumises à la CSG et à la CRDS, et entrent dans le revenu fiscal de référence qui conditionne certaines aides.
Comment déclarer des revenus fonciers ?
Les revenus fonciers (loyers) s'ajoutent a vos autres revenus et sont imposés au barème progressif. Deux régimes existent : le micro-foncier (abattement de 30% si loyers inférieurs a 15 000 EUR/an) ou le réel (déduction des charges réelles). Le choix dépend de vos charges déductibles.
Quand et comment déclarer ses revenus ?
La déclaration se fait en ligne sur impôts.gouv.fr entre avril et juin (date limite variable selon le département). Votre déclaration est pre-remplie avec vos salaires et revenus connus de l'administration. Vous devez vérifier et completer avec vos réductions/crédits d'impôt et revenus non pre-remplis.
Sources officielles
Découvrez comment se compare l'impôt sur le revenu français avec les autres pays européens et internationaux.