Simulateur Impot Irlande 2026
Calculez vos impots en Irlande : Income Tax + USC + PRSI
~$0
0 EUR
Taux effectif: 0%
0 EUR
~8% (employe)
0 EUR
Mensuel: 0 EUR
Repartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. Income Tax (Impot sur le revenu)
42,000 EUR x 20% = 8,400 EUR
(60,000 - 42,000) x 40% = 7,200 EUR
Impot brut: 15,600 EUR
- Credits d'impot: 3,750 EUR (Personal + PAYE)
Income Tax net: 11,850 EUR
2. USC (Universal Social Charge)
12,012 EUR x 0.5% = 60 EUR
(25,760 - 12,012) x 2% = 275 EUR
(60,000 - 25,760) x 4% = 1,370 EUR
Total USC: 1,705 EUR
3. PRSI (Pay Related Social Insurance)
60,000 EUR x 4% = 2,400 EUR
Total PRSI: 2,400 EUR
Soit ~3,670 EUR/mois | Taux effectif total: 26.6%
USC (Universal Social Charge)
- 0 - 12,012 EUR: 0.5%
- 12,012 - 25,760 EUR: 2%
- 25,760 - 70,044 EUR: 4%
- 70,044+ EUR: 8%
- Exonere si revenu < 13,000 EUR
PRSI (Pay Related Social Insurance)
- Taux employe: 4%
- Taux employeur: 11.05%
- Seuil hebdomadaire: 352 EUR
- Donne acces aux prestations sociales
Guide complet de la fiscalite irlandaise
L'Irlande possede un systeme fiscal simple a deux taux qui la rend attractive pour les particuliers et les entreprises. Avec un taux d'imposition des societes de 12.5% - l'un des plus bas d'Europe - le pays attire de nombreuses multinationales technologiques (Apple, Google, Facebook, Microsoft). Pour les particuliers, le systeme combine Income Tax, USC et PRSI.
Systeme a 2 taux : Simplicite irlandaise
Contrairement a la France avec 5 tranches, l'Irlande n'utilise que 2 taux d'imposition sur le revenu :
- Standard Rate (20%) : jusqu'a 42,000 EUR (celibataire) ou 51,000 EUR (couple un revenu)
- Higher Rate (40%) : au-dela du seuil
Note: Le seuil passe a 44,300 EUR pour 2026
Income Tax
20% / 40%
Systeme simple a 2 taux
USC
0.5% - 8%
Universal Social Charge
PRSI
4%
Cotisation sociale
USC (Universal Social Charge) 2026
L'USC est une taxe progressive introduite en 2011 pour remplacer plusieurs prelevements. Elle s'applique a presque tous les revenus :
| Tranche de revenu | Taux USC 2026 |
|---|---|
| 0 - 12,012 EUR | 0.5% |
| 12,012 - 25,760 EUR | 2% |
| 25,760 - 70,044 EUR | 4% |
| 70,044+ EUR | 8% |
Exemption USC : Revenus totaux < 13,000 EUR/an sont exoneres de l'USC
PRSI (Pay Related Social Insurance)
Le PRSI finance le systeme de protection sociale irlandais :
Taux employe
4%
Sur tous les revenus
Taux employeur
11.05%
Charge patronale
Systeme de Tax Credits (Credits d'impot)
L'Irlande utilise un systeme de credits d'impot plutot que des abattements. Les credits reduisent directement l'impot du :
Personal Tax Credit
1,875 EUR (celibataire) / 3,750 EUR (couple marie)
Employee Tax Credit (PAYE)
1,875 EUR pour les salaries
Home Carer Credit
1,800 EUR si conjoint au foyer
Rent Tax Credit
750 EUR pour les locataires
Deductions fiscales principales
Deductions pour pension
- Contributions aux pensions privees deductibles du revenu imposable
- Limites selon l'age : 15% (< 30 ans) a 40% (60+ ans)
- Plafond de revenus : 115,000 EUR
- Avantage fiscal majeur pour optimiser sa retraite
- Medical expenses : credit de 20% sur frais medicaux non rembourses
- Flat Rate Expenses : deductions forfaitaires selon profession (medecins, infirmieres, enseignants...)
- Work from home : 3.20 EUR/jour pour teletravail
- Cycle to Work : achat velo deductible jusqu'a 1,500 EUR
Attractivite fiscale pour les entreprises
Impot sur les societes : 12.5%
- L'un des taux les plus bas d'Europe (France: 25%)
- Attire Apple, Google, Facebook, Microsoft, Pfizer...
- Knowledge Development Box : 6.25% sur revenus de propriete intellectuelle
- R&D Tax Credit : 25% des depenses de recherche
- Start-up relief : exoneration 3 premieres annees
Regime Special pour Expatries (SARP)
Le Special Assignee Relief Programme offre des avantages aux expatries :
- 30% du revenu entre 75,000 EUR et 1M EUR exonere d'impot
- Valable 5 ans
- Conditions : transfert depuis l'etranger, salaire min 75,000 EUR
- Tres attractif pour les cadres superieurs
Dates cles et declaration
- Annee fiscale : 1er janvier au 31 decembre
- PAYE (retenue a la source) : preleve mensuellement par l'employeur
- Declaration (Form 11) : 31 octobre (revenus additionnels)
- ROS online : extension au 15 novembre si declaration en ligne
Comparaison France vs Irlande
| Critere | France | Irlande |
|---|---|---|
| Salaire 60,000 EUR brut | ~42,000 EUR net | ~44,000 EUR net |
| Nombre de tranches IR | 5 tranches | 2 tranches (simple) |
| Taux max IR | 45% | 40% + USC 8% |
| Cotisations sociales employe | ~22% | ~8% (USC + PRSI) |
| Impot societes | 25% | 12.5% |
| Credits d'impot salarie | Non | 3,750 EUR |
| Regime expatries | Impatriation | SARP (30% exonere) |
Avantage Irlande : Les cotisations sociales bien plus faibles (~8% vs ~22%) et le systeme de tax credits rendent l'Irlande attractive pour les salaries. Pour les entrepreneurs, le taux IS de 12.5% et le regime SARP pour les expatries sont des atouts majeurs. Dublin est devenu un hub technologique europeen grace a cette fiscalite avantageuse.
Convention fiscale France-Irlande et obligations des expatries
La convention fiscale franco-irlandaise du 21 mars 1968, revisee en 2003, regit la repartition des droits d'imposition entre les deux pays. Les salaires sont imposes dans le pays ou l'activite est exercee, avec application de la regle des 183 jours pour les missions temporaires. Les pensions privees sont imposables dans l'Etat de residence. La France utilise la methode du credit d'impot pour eviter la double imposition. Pour les expatries francais s'installant en Irlande, il est indispensable d'obtenir un PPS Number (Personal Public Service Number) aupres du Department of Social Protection, equivalent du numero de securite sociale. L'enregistrement fiscal aupres de Revenue (revenue.ie) est ensuite automatique via l'employeur avec le systeme myAccount. L'annee fiscale irlandaise correspond a l'annee civile, et les declarations sont dues avant le 31 octobre de l'annee suivante (ou mi-novembre pour les declarations en ligne via ROS). Le systeme PAYE Modernisation introduit en 2019 a simplifie considerablement les obligations : les employeurs transmettent les donnees de paie en temps reel a Revenue, rendant la declaration annuelle souvent superflue pour les salaries. Les expatries francais beneficiant du regime SARP doivent cependant produire une declaration specifique.
Calendrier fiscal et echeances en Irlande
L'annee fiscale irlandaise correspond a l'annee civile (1er janvier au 31 decembre). Pour les salaries sous le systeme PAYE, l'impot est preleve a la source chaque mois par l'employeur, et aucune declaration n'est normalement requise sauf en cas de revenus complementaires (investissements, location, revenus etrangers). Les travailleurs independants et les personnes ayant des revenus non-PAYE doivent deposer leur declaration Form 11 via le Revenue Online Service (ROS) avant le 31 octobre de l'annee suivante, avec une extension au mi-novembre pour les declarations en ligne accompagnees du paiement. Le preliminary tax (impot provisionnel) de l'annee en cours doit etre paye avant la meme date, et doit correspondre a au moins 90% de l'impot final ou 100% de l'impot de l'annee precedente. Les credits d'impot (tax credits) sont ajustes annuellement via myAccount et peuvent etre repartis entre plusieurs employeurs si necessaire.
L'Irlande est devenue un hub technologique europeen grace a sa fiscalite competitive. Comparez avec les autres places financieres et tech europeennes.