Simulateur Impôt Irlande 2026
Calculez vos impôts en Irlande : Income Tax + USC + PRSI
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Taux effectif: 0%
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~8% (employé)
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Repartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. Income Tax (Impôt sur le revenu)
42,000 EUR x 20% = 8,400 EUR
(60,000 - 42,000) x 40% = 7,200 EUR
Impôt brut: 15,600 EUR
- Crédits d'impôt: 3,750 EUR (Personal + PAYE)
Income Tax net: 11,850 EUR
2. USC (Universal Social Charge)
12,012 EUR x 0.5% = 60 EUR
(25,760 - 12,012) x 2% = 275 EUR
(60,000 - 25,760) x 4% = 1,370 EUR
Total USC: 1,705 EUR
3. PRSI (Pay Related Social Insurance)
60,000 EUR x 4% = 2,400 EUR
Total PRSI: 2,400 EUR
Soit ~3,670 EUR/mois | Taux effectif total: 26.6%
USC (Universal Social Charge)
- 0 - 12,012 EUR: 0.5%
- 12,012 - 25,760 EUR: 2%
- 25,760 - 70,044 EUR: 4%
- 70,044+ EUR: 8%
- Exonere si revenu < 13,000 EUR
PRSI (Pay Related Social Insurance)
- Taux employé: 4%
- Taux employeur: 11.05%
- Seuil hebdomadaire: 352 EUR
- Donne acces aux prestations sociales
Guide complet de la fiscalité irlandaise
L'Irlande possede un système fiscal simple a deux taux qui la rend attractive pour les particuliers et les entreprises. Avec un taux d'imposition des sociétés de 12.5% - l'un des plus bas d'Europe - le pays attire de nombreuses multinationales technologiques (Apple, Google, Facebook, Microsoft). Pour les particuliers, le système combine Income Tax, USC et PRSI.
Système a 2 taux : Simplicite irlandaise
Contrairement a la France avec 5 tranches, l'Irlande n'utilise que 2 taux d'imposition sur le revenu :
- Standard Rate (20%) : jusqu'a 42,000 EUR (célibataire) ou 51,000 EUR (couple un revenu)
- Higher Rate (40%) : au-dela du seuil
Note: Le seuil passe a 44,300 EUR pour 2026
Income Tax
20% / 40%
Système simple a 2 taux
USC
0.5% - 8%
Universal Social Charge
PRSI
4%
Cotisation sociale
USC (Universal Social Charge) 2026
L'USC est une taxe progressive introduite en 2011 pour remplacer plusieurs prélèvements. Elle s'applique a presque tous les revenus :
| Tranche de revenu | Taux USC 2026 |
|---|---|
| 0 - 12,012 EUR | 0.5% |
| 12,012 - 25,760 EUR | 2% |
| 25,760 - 70,044 EUR | 4% |
| 70,044+ EUR | 8% |
Exemption USC : Revenus totaux < 13,000 EUR/an sont exonérés de l'USC
PRSI (Pay Related Social Insurance)
Le PRSI finance le système de protection sociale irlandais :
Taux employé
4%
Sur tous les revenus
Taux employeur
11.05%
Charge patronale
Système de Tax Crédits (Crédits d'impôt)
L'Irlande utilise un système de crédits d'impôt plutot que des abattements. Les crédits reduisent directement l'impôt du :
Personal Tax Crédit
1,875 EUR (célibataire) / 3,750 EUR (couple marie)
Employee Tax Crédit (PAYE)
1,875 EUR pour les salariés
Home Carer Crédit
1,800 EUR si conjoint au foyer
Rent Tax Crédit
750 EUR pour les locataires
Déductions fiscales principales
Déductions pour pension
- Contributions aux pensions privees déductibles du revenu imposable
- Limites selon l'age : 15% (< 30 ans) a 40% (60+ ans)
- Plafond de revenus : 115,000 EUR
- Avantage fiscal majeur pour optimiser sa retraite
- Medical expenses : crédit de 20% sur frais médicaux non rembourses
- Flat Rate Expenses : déductions forfaitaires selon profession (médecins, infirmieres, enseignants...)
- Work from home : 3.20 EUR/jour pour teletravail
- Cycle to Work : achat velo déductible jusqu'a 1,500 EUR
Attractivite fiscale pour les entreprises
Impôt sur les sociétés : 12.5%
- L'un des taux les plus bas d'Europe (France: 25%)
- Attire Apple, Google, Facebook, Microsoft, Pfizer...
- Knowledge Development Box : 6.25% sur revenus de propriété intellectuelle
- R&D Tax Crédit : 25% des dépenses de recherche
- Start-up relief : exonération 3 premières annees
Régime Special pour Expatries (SARP)
Le Special Assignee Relief Programme offre des avantages aux expatries :
- 30% du revenu entre 75,000 EUR et 1M EUR exonéré d'impôt
- Valable 5 ans
- Conditions : transfert depuis l'étranger, salaire min 75,000 EUR
- Tres attractif pour les cadres supérieurs
Dates cles et déclaration
- Annee fiscale : 1er janvier au 31 decembre
- PAYE (retenue a la source) : preleve mensuellement par l'employeur
- Declaration (Form 11) : 31 octobre (revenus additionnels)
- ROS online : extension au 15 novembre si déclaration en ligne
Comparaison France vs Irlande
| Critere | France | Irlande |
|---|---|---|
| Salaire 60,000 EUR brut | ~42,000 EUR net | ~44,000 EUR net |
| Nombre de tranches IR | 5 tranches | 2 tranches (simple) |
| Taux max IR | 45% | 40% + USC 8% |
| Cotisations sociales employé | ~22% | ~8% (USC + PRSI) |
| Impôt sociétés | 25% | 12.5% |
| Crédits d'impôt salarié | Non | 3,750 EUR |
| Régime expatries | Impatriation | SARP (30% exonéré) |
Avantage Irlande : Les cotisations sociales bien plus faibles (~8% vs ~22%) et le système de tax crédits rendent l'Irlande attractive pour les salariés. Pour les entrepreneurs, le taux IS de 12.5% et le régime SARP pour les expatries sont des atouts majeurs. Dublin est devenu un hub technologique europeen grace a cette fiscalité avantageuse.
Convention fiscale France-Irlande et obligations des expatries
La convention fiscale franco-irlandaise du 21 mars 1968, revisee en 2003, regit la répartition des droits d'imposition entre les deux pays. Les salaires sont imposes dans le pays ou l'activité est exercee, avec application de la regle des 183 jours pour les missions temporaires. Les pensions privees sont imposables dans l'État de résidence. La France utilise la méthode du crédit d'impôt pour eviter la double imposition. Pour les expatries français s'installant en Irlande, il est indispensable d'obtenir un PPS Number (Personal Public Service Number) aupres du Department of Social Protection, equivalent du numéro de sécurité sociale. L'enregistrement fiscal aupres de Revenue (revenue.ie) est ensuite automatique via l'employeur avec le système myAccount. L'annee fiscale irlandaise correspond a l'annee civile, et les déclarations sont dues avant le 31 octobre de l'annee suivante (ou mi-novembre pour les déclarations en ligne via ROS). Le système PAYE Modernisation introduit en 2019 a simplifie considerablement les obligations : les employeurs transmettent les donnees de paie en temps réel a Revenue, rendant la déclaration annuelle souvent superflue pour les salariés. Les expatries français beneficiant du régime SARP doivent cependant produire une déclaration spécifique.
Calendrier fiscal et echeances en Irlande
L'annee fiscale irlandaise correspond a l'annee civile (1er janvier au 31 decembre). Pour les salariés sous le système PAYE, l'impôt est preleve a la source chaque mois par l'employeur, et aucune déclaration n'est normalement requise sauf en cas de revenus complémentaires (investissements, location, revenus étrangers). Les travailleurs independants et les personnes ayant des revenus non-PAYE doivent deposer leur déclaration Form 11 via le Revenue Online Service (ROS) avant le 31 octobre de l'annee suivante, avec une extension au mi-novembre pour les déclarations en ligne accompagnees du paiement. Le preliminary tax (impôt provisionnel) de l'annee en cours doit etre paye avant la meme date, et doit correspondre a au moins 90% de l'impôt final ou 100% de l'impôt de l'annee precedente. Les crédits d'impôt (tax crédits) sont ajustes annuellement via myAccount et peuvent etre repartis entre plusieurs employeurs si nécessaire.
L'Irlande est devenue un hub technologique europeen grace a sa fiscalité competitive. Comparez avec les autres places financieres et tech europeennes.