Simulation impôts gratuite et instantanee. Calculez votre impôt sur le revenu au Maroc avec CNSS, AMO et abattements familiaux.
Vos Revenus
Enfants a charge (-21 ans ou handicap)
Ce simulateur applique le barème IR progressif et déduit automatiquement 500 MAD/an pour l'epoux(se) et 500 MAD/an par enfant (max 3000 MAD).
Estimation Net
Net Mensuel Estime
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Decomposition (Annuel)
Calcul par tranches (Progressif)
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Mis à jour le
L'essentiel sur l'impôt marocain sur le revenu
L'impôt sur le revenu marocain est prélevé à la source par l'employeur, selon un barème progressif à six tranches : aucun impôt jusqu'à 40 000 MAD de revenu net imposable annuel, puis 10 % jusqu'à 60 000 MAD, 20 % jusqu'à 80 000 MAD, 30 % jusqu'à 100 000 MAD, 34 % jusqu'à 180 000 MAD et 37 % au-delà. Le seuil d'exonération correspond à un salaire brut mensuel d'environ 3 600 MAD. Le revenu imposable s'obtient après retrait des cotisations CNSS et AMO, puis d'une déduction forfaitaire de 20 % pour frais professionnels, plafonnée à 30 000 MAD par an. L'abattement familial réduit ensuite l'impôt de 500 MAD par an et par personne à charge, jusqu'à six personnes. Un salarié dont le salaire est l'unique revenu n'a pas de déclaration annuelle à déposer.
Comprendre l'impôt sur le revenu au Maroc
L'Impôt sur le Revenu (IR) au Maroc est un impôt progressif prélève à la source sur les salaires. Il est calcule après déduction des cotisations sociales obligatoires et bénéficié d'abattements pour charges de famille.
Le barème progressif IR 2026
L'impôt sur le revenu au Maroc est calcule selon un barème progressif a 6 tranches. Seule la portion de revenu dépassant chaque seuil est imposée au taux correspondant :
- 0% : jusqu'a 40 000 MAD/an (exonéré)
- 10% : de 40 001 a 60 000 MAD
- 20% : de 60 001 a 80 000 MAD
- 30% : de 80 001 a 100 000 MAD
- 34% : de 100 001 a 180 000 MAD
- 37% : au-dela de 180 000 MAD
Les cotisations sociales (CNSS + AMO)
Avant le calcul de l'IR, des cotisations sociales sont prélevées sur le salaire brut :
- CNSS (Caisse Nationale de Sécurité Sociale) : environ 4,48% du salaire brut, plafonne
- AMO (Assurance Maladie Obligatoire) : environ 2,26% du salaire brut
- Total estime : 6,74% du salaire brut
Ces cotisations financent la retraite, les allocations familiales et la couverture maladie.
Les déductions pour charges de famille
L'IR bénéficié de réductions pour les personnes a charge :
- Conjoint : 500 MAD/an
- Enfants a charge : 500 MAD/an par enfant (max 3000 MAD)
La déduction totale pour charges de famille est plafonnée a 3 000 MAD/an. Les enfants a charge doivent avoir moins de 21 ans ou être en situation de handicap.
Le prélèvement à la source
L'IR est prélève directement par l'employeur sur le salaire mensuel. C'est un système de retenue à la source : vous recevez votre salaire net après déduction des cotisations sociales et de l'impôt. Aucune démarche n'est nécessaire pour les salariés dont l'unique revenu est le salaire.
3 exemples de calcul IR Maroc
Salarié débutant
Célibataire sans enfant, début de carrière.
Cadre moyen marie
Marie sans enfant, cadre intermédiaire.
Directeur avec famille
Marie avec 3 enfants, poste de direction.
Questions fréquentes sur l'IR au Maroc
A partir de quel salaire est-on imposable au Maroc ?
Au Maroc, un salarié est exonéré d'IR si son revenu net imposable annuel est inférieur a 40 000 MAD. Cela correspond a un salaire brut mensuel d'environ 5 700 MAD. En dessous de ce seuil, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, uniquement les cotisations sociales.
Comment sont calculées les cotisations CNSS ?
La CNSS prélève environ 4,48% du salaire brut pour la part salariale. Ce taux finance la retraite de base et les allocations familiales. Le salaire de référence est plafonne a 6 000 MAD pour certaines cotisations. L'employeur paie une part supplémentaire d'environ 8,98%.
Qu'est-ce que l'AMO et combien coute-t-elle ?
L'AMO (Assurance Maladie Obligatoire) est le régime de couverture santé au Maroc. La part salariale est de 2,26% du salaire brut. Elle couvre les frais médicaux, hospitalisations et médicaments. L'employeur contribue à hauteur de 4,52% supplémentaires. L'affiliation est obligatoire dès le premier jour de travail déclaré.
Comment bénéficier des réductions pour charges de famille ?
Les réductions sont appliquées automatiquement par l'employeur si vous avez fourni les justificatifs. Pour le conjoint (500 MAD/an), fournissez l'acte de mariage. Pour les enfants (500 MAD/an chacun), fournissez les actes de naissance. Le total est plafonne a 3 000 MAD/an (soit 6 enfants maximum ou conjoint + 5 enfants).
Dois-je faire une déclaration annuelle d'impôt ?
Si vous êtes salarié et que votre unique revenu est votre salaire, vous n'avez pas de déclaration a faire : l'IR est retenu à la source. En revanche, si vous avez d'autres revenus (loyers, profession liberale, revenus de capitaux), vous devez déposer une déclaration annuelle avant le 28 février.
Les primes et bonus sont-ils imposables ?
Oui, les primes, bonus, 13eme mois et autres éléments de rémunération sont soumis à l'IR de la même manière que le salaire de base. Ils sont ajoutes a votre revenu mensuel et imposés au même barème progressif. Les indemnités de transport et de représentation peuvent être exonérées sous conditions.
Comment vérifier que mon IR est correctement calcule ?
Votre bulletin de paie doit détailler : salaire brut, cotisations CNSS et AMO, revenu net imposable, IR prélève et salaire net. Utilisez notre simulateur pour vérifier les montants. En cas d'écart significatif, rapprochez-vous de votre service RH ou de la Direction Générale des Impôts (DGI).
Y a-t-il des déductions fiscales possibles au Maroc ?
Oui, plusieurs déductions existent : intérêts du prêt immobilier pour résidence principale (plafonnées a 10% du revenu net imposable), cotisations retraite complémentaire (jusqu'a 10% du revenu), et primes d'assurance retraite. Ces déductions necessitent de fournir les justificatifs à l'employeur ou dans la déclaration annuelle.
Pourquoi utiliser ce simulateur marocain ? Le Maroc applique un barème progressif de l'IR a 6 tranches allant de 0% a 37%, avec une déduction pour frais professionnels de 35% jusqu'a 78 000 MAD de brut annuel et de 25% au-dela, plafonnée a 35 000 MAD. Notre simulateur intégré les cotisations CNSS (4,48%) et AMO (2,26%) ainsi que les déductions pour charges de famille (500 MAD par personne a charge, max 6). Indispensable pour les Marocains résidents et les expatriés français au Maroc.
Sources officielles
1. Revenu Net Imposable
Salaire brut annuel: 120 000 MAD
Frais professionnels (25%): -30 000 MAD
Cotisations CNSS et AMO: -5 938 MAD
RNI: ~84 062 MAD
2. Calcul IR par Tranches
0 - 40 000 MAD: 0%
40 000 - 60 000 MAD: 10% = 2 000 MAD
60 000 - 80 000 MAD: 20% = 4 000 MAD
80 000 - 84 062 MAD: 30% = 1 219 MAD
IR Brut: ~7 219 MAD
Soit ~602 MAD/mois | Taux effectif: ~6,0%
Tranches IR
- 0 - 40 000 MAD: 0%
- 40 001 - 60 000: 10%
- 60 001 - 80 000: 20%
- 80 001 - 100 000: 30%
- 100 001 - 180 000: 34%
- Au-dela: 37%
Déductions
- Frais professionnels: 35% ou 25%
- Plafond: 35 000 MAD
- Charges famille: 500 MAD/pers
- Maximum 6 personnes
Le Maroc est souvent compare aux économies mediterraneennes et du Moyen-Orient pour les expatriés français. Découvrez comment la fiscalité marocaine se positionne face aux pays voisins.
Le Maroc a des liens fiscaux forts avec l'Europe. Comparez l'IR marocain avec les pays voisins.