La Colombie possede un systeme fiscal progressif administre par la DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales). Le pays utilise l'Impuesto de Renta (impot sur le revenu) avec des tranches basees sur l'UVT (Unidad de Valor Tributario), une unite de reference ajustee annuellement selon l'inflation.

L'UVT : Unite de Valeur Tributaire

UVT 2026 = 49,799 COP

Unite de reference pour tous les calculs fiscaux en Colombie
Ajustee chaque annee par la DIAN selon l'IPC (indice des prix)
Permet d'eviter de modifier les lois fiscales chaque annee
Utilisee pour les tranches d'imposition, sanctions, et seuils

Tranches d'imposition 2026 (Impuesto de Renta)

L'impot sur le revenu colombien utilise un systeme de tranches progressives exprimees en UVT :

0 - 1,090 UVT (~54,280,910 COP) : 0%
1,090 - 1,700 UVT (~84,658,300 COP) : 19% sur l'excedent
1,700 - 4,100 UVT (~204,175,900 COP) : 28% sur l'excedent
4,100 - 8,670 UVT (~431,757,330 COP) : 33% sur l'excedent
8,670 - 18,970 UVT (~944,588,030 COP) : 35% sur l'excedent
18,970 - 31,000 UVT (~1,543,769,000 COP) : 37% sur l'excedent
Au-dela de 31,000 UVT : 39% sur l'excedent

La DIAN : Autorite Fiscale

Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales

Organisme equivalent a la DGFiP en France ou l'IRS aux USA
Gere la collecte des impots et des droits de douane
RUT (Registro Unico Tributario) : numero d'identification fiscale obligatoire
Declaration annuelle obligatoire pour revenus > 1,400 UVT (~69.7M COP)
Portail en ligne : www.dian.gov.co

Cotisations Sociales (~8% employe)

Le systeme de protection sociale colombien est compose de deux piliers principaux geres par des entites specialisees.

Cotisation	Taux employe	Taux employeur	Description
Pension (Colpensiones/AFP)	4%	12%	Retraite obligatoire
Salud (EPS)	4%	8.5%	Assurance maladie
ARL (Risques professionnels)	0%	0.5-6.9%	Accidents du travail
Caja de Compensacion	0%	4%	Allocations familiales
Total employe	~8%	~25-30%	L'employeur paie la majorite

Colpensiones vs AFP Privees

Systeme de Retraite Colombien

Colpensiones : regime public par repartition (RPM - Regimen de Prima Media)
AFP privees : fonds de pension par capitalisation (RAIS - Ahorro Individual)
Choix libre entre les deux systemes (un seul a la fois)
Age de retraite : 57 ans (femmes) / 62 ans (hommes)
Semaines minimales : 1,300 semaines cotisees pour pension complete

EPS : Assurance Maladie

Entidades Promotoras de Salud

Assurance maladie obligatoire pour tous les travailleurs
Choix parmi plusieurs EPS (Sura, Nueva EPS, Sanitas, etc.)
Couverture complete : consultations, hospitalisations, medicaments
Regime contributif (travailleurs) vs subsidie (population vulnerable)
Copago et cuotas moderadoras selon le niveau de revenu

Deductions et Avantages Fiscaux

Principales Deductions

Dependientes : 10% du revenu (max 32 UVT/mois) par personne a charge
Intereses de vivienda : interets hypothecaires deductibles (max 100 UVT/mois)
Medicina prepagada : assurance sante complementaire (max 16 UVT/mois)
Aportes voluntarios a pension : jusqu'a 30% du revenu
AFC (Ahorro para el Fomento) : epargne logement (max 30% du revenu)

Comparaison France vs Colombie

Critere	France	Colombie
Salaire 100M COP brut (~22,000 EUR)	~15,400 EUR net	~85M COP net (~18,700 EUR)
Taux marginal maximum	45%	39%
Cotisations sociales (employe)	~22%	~8%
Unite de reference fiscale	EUR fixe	UVT (ajuste annuellement)
Impot preleve a la source	Oui (PAS)	Oui (Retencion en la fuente)
Systeme de retraite	Repartition uniquement	Choix : repartition ou capitalisation
Assurance maladie	Securite sociale universelle	EPS obligatoire (choix du prestataire)

Declaration Fiscale

Periode fiscale : annee civile (1er janvier - 31 decembre)
Date limite : entre aout et octobre selon les 2 derniers chiffres du RUT
Obligatoire si : patrimoine > 4,500 UVT ou revenus > 1,400 UVT
Declaration en ligne : via le portail DIAN (obligatoire pour la plupart)
Retencion en la fuente : retenue a la source mensuelle par l'employeur
Penalites : 5% par mois de retard (max 100% de l'impot du)

Autres Impots en Colombie

IVA (TVA)

Taux standard : 19%

Impuesto al Patrimonio

1% si patrimoine > 72,000 UVT

GMF (4x1000)

0.4% sur transactions bancaires

ICA

Impot local sur les activites commerciales

Comparar con países similares

Simulador México Simulador Perú Simulador Chile Simulador Argentina

Comparar con otros países

Simulador de Impuestos Colombia 2026

Desglose de su ingreso

Baremos Colombia 2026 (en UVT)

Guide complet de la fiscalite colombienne