Simulador de Impuestos Colombia 2026
Calcule sus impuestos en Colombia: Impuesto sobre la renta + Cotizaciones sociales
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UVT 2026 = 49,799 COP (Unidad de Valor Tributario)
🇨🇴 Guía completa de la fiscalidad colombiana
Colombia utiliza el Impuesto sobre la Renta como su principal impuesto personal. El sistema es progresivo con tasas que van del 0% al 39%, basadas en ingresos expresados en UVT (Unidad de Valor Tributario) - una unidad tributaria que se ajusta anualmente por inflación. La residencia fiscal colombiana aplica a toda persona que resida en Colombia más de 183 días al año.
UVT - Unidad de Valor Tributario
Sistema de unidades tributarias
- UVT 2026: COP 49.799 (estimado, ajustado anualmente por la DIAN)
- Todos los tramos, deducciones y umbrales se expresan en UVT
- Este sistema se ajusta automáticamente a la inflación cada año
- Los cálculos fiscales convierten los ingresos a UVT y luego aplican las tasas progresivas
Tramos del Impuesto a la Renta 2026
El impuesto a la renta colombiano utiliza un sistema progresivo con 7 tramos:
- 0 - 1.090 UVT: 0% (umbral libre de impuestos)
- 1.090 - 1.700 UVT: 19%
- 1.700 - 4.100 UVT: 28%
- 4.100 - 8.670 UVT: 33%
- 8.670 - 18.970 UVT: 35%
- 18.970 - 31.000 UVT: 37%
- Más de 31.000 UVT: 39%
Contribuciones a la Seguridad Social (cuota del trabajador)
Seguridad Social - Contribuciones del trabajador
Colombia tiene contribuciones obligatorias a la seguridad social compartidas entre empleador y empleado.
| Contribución | Tasa empleado | Tasa empleador | Descripción |
|---|---|---|---|
| Pensión | 4% | 12% | Fondo de pensiones (AFP o Colpensiones) |
| Salud | 4% | 8,5% | Salud (EPS) |
| ARL (Riesgos laborales) | - | 0,52-6,96% | Seguro de accidentes de trabajo |
| Total empleado | 8% | ~21% | Antes del FSP |
FSP - Fondo de Solidaridad Pensional
Fondo de Solidaridad Pensional (rentas altas)
- 4-16 SMLV: 1% de contribución adicional
- 16-17 SMLV: 1,2%
- 17-18 SMLV: 1,4%
- 18-19 SMLV: 1,6%
- 19-20 SMLV: 1,8%
- 20+ SMLV: 2% de contribución adicional
SMLV 2026: COP 1.423.500 (salario mínimo estimado)
Deducciones y beneficios fiscales
Renta Exenta
- Exención del 25%: Hasta el 25% del ingreso laboral está exento (tope de 240 UVT/mes)
- Aportes a pensión: Las cotizaciones obligatorias a pensión son deducibles
- Contribuciones de salud: Medicina prepagada deducible hasta 16 UVT/mes
- Dependientes: 10% de deducción por dependientes (hasta 32 UVT/mes)
Deducciones
- Intereses hipotecarios: Deducibles hasta 100 UVT/mes
- AFC (Ahorro para el Fomento a la Construcción): Ahorro voluntario deducible hasta el 30% de los ingresos
- Aportes voluntarios a pensión: Ahorro adicional hasta el 30% de los ingresos
- Límite combinado: Las deducciones totales no pueden superar el 40% de la renta gravable
Tipos de contrato en Colombia
Contrato a Término Indefinido
Contrato permanente - todos los beneficios, seguridad social
Contrato a Término Fijo
Contrato a plazo fijo - mismos beneficios, duración limitada
Contrato de Prestación de Servicios
Contrato de servicios - contratista independiente
Contrato de Obra o Labor
Contrato por proyecto - termina al completar el proyecto
Francia vs Colombia: Comparación
| Criterio | 🇫🇷 Francia | 🇨🇴 Colombia |
|---|---|---|
| COP 120M (~EUR 27.000) salario bruto | ~EUR 19.000 neto | ~COP 100M (~EUR 22.500) neto |
| Tasa marginal máxima | 45% | 39% |
| Cotizaciones sociales (empleado) | ~22% | 8% + FSP (hasta 2%) |
| Deducción básica | ~EUR 10.777 | 1.090 UVT (~COP 54,3M) |
| Cociente familiar | Sí (partes) | No (pero deducción por dependientes) |
| Retención en la fuente | Sí (desde 2019) | Sí (Retención en la fuente) |
| Plazo declaración | Mayo-junio | Agosto-octubre (por NIT) |
| Coste de vida (índice) | 100 | ~35-40 |
Régimen Simple de Tributación (SIMPLE)
Régimen simplificado opcional
- Régimen simplificado opcional para pequeños negocios y profesionales
- Tasa unificada que reemplaza renta, ICA e IVA
- Tasas: 1,8% a 14,5% según actividad e ingresos
- Ingreso máximo: 100.000 UVT/año
- Pagos bimestrales en lugar de anuales