Simulador de Impuestos México 2026

México utiliza el ISR (Impuesto Sobre la Renta) como su principal impuesto sobre los ingresos personales. Es un sistema progresivo con 11 tramos que van del 1,92% al 35%. Los residentes fiscales en México tributan por su renta mundial, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos de fuente mexicana.

Tramos del ISR 2026

México tiene uno de los sistemas más granulares de América Latina con 11 tramos progresivos.

Cotizaciones al IMSS (~3% trabajador)

Deducciones personales

México vs Francia: Comparación

Criterio	🇲🇽 México	🇫🇷 Francia
Tipo máximo	35%	45%
Número de tramos	11	5
Cotizaciones trabajador	~3%	~22%
IVA estándar	16%	20%
Coste de vida	40-50% inferior	Referencia

Reformas fiscales recientes en México (2024-2026)

El sistema tributario mexicano ha atravesado una serie de reformas orientadas a fortalecer la recaudación y combatir la evasión fiscal. Una de las medidas más significativas ha sido la implementación del CFDI 4.0 (Comprobante Fiscal Digital por Internet), que exige que todos los comprobantes fiscales incluyan el nombre, domicilio fiscal, código postal y régimen fiscal tanto del emisor como del receptor. Esta actualización permite al SAT realizar cruces de información más precisos y detectar inconsistencias entre los ingresos declarados y los comprobantes emitidos por terceros.

La reforma a la Ley Federal del Trabajo incrementó progresivamente los días de vacaciones pagadas, pasando de 6 días en el primer año de servicio a 12 días, lo que impacta directamente en el cálculo de la prima vacacional (25% del salario correspondiente a los días de vacaciones). En materia de seguridad social, la reforma al sistema de pensiones del IMSS e ISSSTE ha aumentado gradualmente las aportaciones patronales al retiro, pasando del 5,15% al 13,875% para 2030, lo que incrementa el costo laboral para los empleadores pero mejora significativamente las pensiones futuras de los trabajadores. Adicionalmente, el SAT ha fortalecido su programa de auditorías electrónicas y revisiones profundas, utilizando inteligencia artificial para identificar discrepancias fiscales y reducir la brecha entre la recaudación potencial y la efectiva.

Calendario fiscal y plazos de declaración en México

El calendario tributario mexicano establece obligaciones periódicas que todo contribuyente debe cumplir puntualmente. La declaración anual del ISR para personas físicas debe presentarse durante el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal, con fecha límite el 30 de abril. Los asalariados que hayan obtenido ingresos exclusivamente por sueldos y salarios de un solo patrón no están obligados a presentar la declaración anual si el patrón realizó correctamente las retenciones mensuales, aunque pueden hacerlo voluntariamente para solicitar la devolución de saldos a favor derivados de deducciones personales.

Las personas físicas con actividad empresarial y profesional deben presentar declaraciones provisionales mensuales a más tardar el día 17 del mes siguiente al período que se reporta. Estas declaraciones incluyen el ISR provisional y el IVA mensual. Los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), creado para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3,5 millones de pesos, realizan pagos mensuales definitivos con tasas preferentes que van del 1% al 2,5% sobre los ingresos facturados y efectivamente cobrados, simplificando enormemente el cumplimiento fiscal. Los patrones deben enterar las retenciones de ISR de sus empleados de forma mensual y presentar la declaración informativa de sueldos y salarios como parte de la declaración anual. El incumplimiento de estas obligaciones puede generar multas que van desde los 1.400 hasta los 17.370 pesos por cada obligación no presentada, además de actualizaciones y recargos sobre los impuestos omitidos.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y otros regímenes fiscales

México ofrece varios regímenes fiscales para personas físicas, cada uno con características y tasas diferenciadas. El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) representa la opción más ventajosa para contribuyentes con ingresos anuales de hasta 3,5 millones de pesos. Bajo este régimen, las tasas del ISR oscilan entre el 1% y el 2,5% aplicadas directamente sobre los ingresos facturados y cobrados, sin necesidad de calcular deducciones autorizadas ni llevar contabilidad compleja. Para acceder al RESICO, el contribuyente debe estar al corriente de sus obligaciones fiscales, contar con firma electrónica vigente y no tener ingresos por sueldos que excedan el límite establecido.

El Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales es la opción para quienes superan el tope del RESICO o prefieren deducir sus gastos operativos. Bajo este régimen, se aplican las tablas progresivas del ISR (del 1,92% al 35%) sobre la utilidad fiscal (ingresos menos deducciones autorizadas), permitiendo deducir gastos como renta de oficina, equipo de cómputo, servicios profesionales, combustible y depreciación de activos. El Régimen de Incorporación Fiscal fue reemplazado por el RESICO, aunque los contribuyentes que ya estaban inscritos mantienen sus beneficios de transición. Para los trabajadores asalariados, el Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados es el más común, donde el patrón retiene mensualmente el ISR de acuerdo con las tablas de retención publicadas por el SAT, y el trabajador puede solicitar deducciones personales en su declaración anual.

Estrategias de optimización fiscal para contribuyentes mexicanos

La planificación fiscal es fundamental para maximizar el ingreso neto en México. Las deducciones personales constituyen la principal herramienta para los asalariados: los gastos médicos, dentales y hospitalarios pagados con medios electrónicos son deducibles sin límite específico (solo el tope general), siempre que se cuente con el CFDI correspondiente. Las aportaciones complementarias de retiro depositadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de la AFORE o en planes personales de retiro son deducibles hasta el 10% del ingreso anual, con un tope de 5 UMA anuales, y representan una de las deducciones más eficientes disponibles para trabajadores de ingresos medios y altos.

Las colegiaturas pagadas en instituciones educativas privadas son deducibles con límites anuales que varían según el nivel: preescolar hasta $14,200, primaria hasta $12,900, secundaria hasta $19,900, profesional técnico hasta $17,100 y bachillerato hasta $24,500 pesos. Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a vivienda son deducibles, lo que beneficia significativamente a quienes adquieren su primera propiedad mediante créditos bancarios o del INFONAVIT. Para los profesionales independientes bajo el régimen de actividades empresariales, es crucial mantener una contabilidad ordenada con todos los CFDI de gastos deducibles: renta, servicios, equipo, depreciación de automóvil (hasta $175,000 de costo), gasolina y viáticos de negocios. Finalmente, evaluar la conveniencia de tributar bajo el RESICO versus el régimen general puede representar un ahorro fiscal de decenas de miles de pesos anuales, especialmente para profesionistas y pequeños empresarios cuyos gastos deducibles representan menos del 60% de sus ingresos brutos.