Simulador de Impuestos España 2026

España cuenta con un sistema de impuesto sobre la renta progresivo (IRPF) repartido entre el Estado y las comunidades autónomas. Con tipos que van del 19% al 47%, España ofrece un régimen fiscal favorable para nuevos residentes (Ley Beckham) y dispone de un sistema de protección social completo.

Tramos del IRPF 2026 (Estatal + Autonómico)

Los tipos mostrados son combinados (estatal + autonómico medio). Los tipos autonómicos varían según la comunidad.

Base imponible	Tipo estatal	Autonómico (media)	Combinado
Hasta 12.450 EUR	9,5%	9,5%	19%
12.450 - 20.200 EUR	12%	12%	24%
20.200 - 35.200 EUR	15%	15%	30%
35.200 - 60.000 EUR	18,5%	18,5%	37%
60.000 - 300.000 EUR	22,5%	22,5%	45%
Más de 300.000 EUR	24,5%	22,5%	47%

Variaciones regionales (Comunidades Autónomas)

Cada comunidad autónoma fija sus propios tipos. La diferencia puede superar los 4 puntos para rentas altas.

Desglose de las cotizaciones sociales

Ley Beckham (Régimen especial para nuevos residentes)

Principales deducciones y desgravaciones

España vs Francia: Comparación

Criterio	🇪🇸 España	🇫🇷 Francia
Tipo máximo IRPF	47%	45%
Umbral tipo máximo	300.000 EUR	177.106 EUR
Cotizaciones trabajador	~6,35%	~22%
Cotizaciones empleador	~30%	~45%
Régimen especial expatriados	Ley Beckham (24%)	Régimen impatriados
Coste de vida	20-30% inferior	Referencia
Impuesto de salida	Plusvalías >4M EUR	Plusvalías >800k EUR

¿Por qué elegir España?

Novedades fiscales en España para 2025-2026

El panorama fiscal español ha experimentado cambios significativos en los últimos ejercicios. El Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, introducido inicialmente como medida temporal, grava patrimonios netos superiores a 3 millones de euros con tasas progresivas del 1,7% al 3,5%, complementando al impuesto sobre el patrimonio autonómico. Esta figura ha generado un intenso debate sobre su constitucionalidad y ha motivado a varias comunidades autónomas, como Madrid y Andalucía, a reconsiderar sus políticas de bonificación del impuesto sobre el patrimonio.

En materia de IRPF, se ha consolidado la reducción por rendimientos del trabajo para contribuyentes con rentas inferiores a 21.000 euros anuales, elevando el umbral de tributación efectiva y beneficiando a los trabajadores con salarios más modestos. La deducción por planes de pensiones se mantiene limitada a 1.500 euros anuales de aportación individual, aunque las aportaciones empresariales pueden alcanzar hasta 8.500 euros adicionales. Para los autónomos, se ha implementado el nuevo sistema de cotización por ingresos reales a la Seguridad Social, abandonando el modelo de base de cotización elegida. Este sistema establece 15 tramos de cotización basados en los rendimientos netos del trabajador autónomo, con cuotas mensuales que oscilan entre 230 y 530 euros, buscando mayor equidad contributiva.

Calendario fiscal y plazos clave del IRPF en España

La campaña de la Renta en España se desarrolla anualmente entre los meses de abril y junio. La Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes el borrador de la declaración a través de Renta WEB, accesible con certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia. El plazo de presentación comienza habitualmente el primer miércoles de abril y finaliza el 30 de junio, aunque las declaraciones con resultado a ingresar con domiciliación bancaria suelen tener un plazo adelantado hasta el 25 de junio. Los contribuyentes pueden fraccionar el pago del IRPF en dos plazos sin intereses: el 60% en el momento de la presentación y el 40% restante en noviembre.

Los pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) son obligatorios para autónomos y profesionales, con vencimientos los días 20 de abril, julio y octubre, y el 30 de enero del ejercicio siguiente. Las retenciones del trabajo se aplican mensualmente por el empleador según las tablas de la Agencia Tributaria, teniendo en cuenta la situación personal del contribuyente (estado civil, hijos a cargo, discapacidad). Es fundamental comunicar correctamente estos datos al empleador mediante el modelo 145 para evitar retenciones excesivas o insuficientes. Los contribuyentes con rentas del trabajo inferiores a 22.000 euros anuales de un solo pagador, o 15.000 euros de varios pagadores, no están obligados a presentar la declaración, aunque puede resultar conveniente hacerlo para obtener la devolución de retenciones practicadas en exceso.

Optimización fiscal y planificación tributaria en España

Una de las estrategias más efectivas de optimización fiscal en España es la correcta utilización de los productos de ahorro con ventajas tributarias. Los planes de pensiones individuales permiten reducir la base imponible general hasta 1.500 euros anuales, mientras que los planes de empleo canalizados a través de la empresa pueden añadir hasta 8.500 euros adicionales de deducción. Para inversores, la compensación de pérdidas patrimoniales con ganancias del mismo ejercicio o de los cuatro ejercicios siguientes es una herramienta fundamental para reducir la tributación en la base del ahorro, que grava las plusvalías al 19-28% según el importe.

Los propietarios de vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013 aún pueden beneficiarse de la deducción por inversión en vivienda habitual, un derecho transitorio que permite deducir el 15% de las cantidades pagadas (capital e intereses) hasta un máximo de 9.040 euros anuales. Las donaciones a ONG y fundaciones acogidas a la Ley 49/2002 gozan de una deducción del 80% para los primeros 250 euros donados y del 40% para el exceso, porcentaje que sube al 45% si la cantidad donada a la misma entidad no ha disminuido respecto a los dos ejercicios anteriores. Para los nómadas digitales y profesionales internacionales, la actualización de la Ley Beckham ha ampliado su ámbito de aplicación a emprendedores, teletrabajadores para empresas extranjeras y profesionales altamente cualificados, ofreciendo una tributación fija del 24% durante los primeros seis años de residencia en España.