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Afrique du Sud
Simulateur Impot Afrique du Sud 2026
Calculez vos impots en Afrique du Sud : SARS (South African Revenue Service) + cotisations UIF
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R 0 - R 237,10018%
R 237,101 - R 370,50026%
R 370,501 - R 512,80031%
R 512,801 - R 673,00036%
R 673,001 - R 857,90039%
R 857,901 - R 1,817,00041%
R 1,817,001+45%
Primary Rebate (credit d'impot)R 17,235
Guide complet de la fiscalite sud-africaine
L'Afrique du Sud possede un systeme fiscal progressif gere par le SARS (South African Revenue Service). Le pays applique le principe de residence fiscale mondiale : les residents sud-africains sont imposes sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-residents ne sont imposes que sur les revenus de source sud-africaine. L'annee fiscale sud-africaine va du 1er mars au 28/29 fevrier.
Tranches d'imposition SARS 2026
L'impot sur le revenu sud-africain utilise un systeme progressif a sept tranches :
- R 0 - R 237,100 : 18% du revenu imposable
- R 237,101 - R 370,500 : R 42,678 + 26% au-dessus de R 237,100
- R 370,501 - R 512,800 : R 77,362 + 31% au-dessus de R 370,500
- R 512,801 - R 673,000 : R 121,475 + 36% au-dessus de R 512,800
- R 673,001 - R 857,900 : R 179,147 + 39% au-dessus de R 673,000
- R 857,901 - R 1,817,000 : R 251,258 + 41% au-dessus de R 857,900
- Au-dessus de R 1,817,000 : R 644,489 + 45% au-dessus de R 1,817,000
Rebates (Credits d'impot)
Primary, Secondary et Tertiary Rebates
- Primary Rebate : R 17,235 (tous les contribuables)
- Secondary Rebate : R 9,444 supplementaires (65 ans et plus)
- Tertiary Rebate : R 3,145 supplementaires (75 ans et plus)
- Ces credits reduisent directement l'impot du (pas le revenu imposable)
- Equivalent a un seuil d'exoneration de R 95,750 pour les moins de 65 ans
UIF - Unemployment Insurance Fund
Cotisations chomage obligatoires
- Employe : 1% du salaire (plafonne a R 17,712/mois)
- Employeur : 1% du salaire (contribution equivalente)
- Total : 2% du salaire brut
- Couvre : chomage, conge maternite, maladie prolongee, deces
- Plafond mensuel : R 177.12 maximum de contribution employe
Medical Aid Tax Credit
Credit d'impot pour couverture medicale
- Membre principal : R 364/mois de credit
- Premier dependant : R 364/mois supplementaires
- Dependants suivants : R 246/mois chacun
- Deduction directe de l'impot du (pas du revenu imposable)
- Credits supplementaires possibles pour frais medicaux eleves
Deductions autorisees
Principales deductions fiscales
- Fonds de retraite : jusqu'a 27.5% du revenu (max R 350,000/an)
- Travel allowance : frais de deplacement professionnels
- Home office : si espace dedie et utilisation reguliere
- Donations : jusqu'a 10% du revenu imposable (PBO approuvees)
- Wear and tear : amortissement des biens professionnels
Regime des expatries
Exoneration pour revenus etrangers
- Les Sud-Africains travaillant a l'etranger peuvent beneficier d'une exoneration
- Conditions : 183 jours hors SA sur 12 mois, dont 60 jours consecutifs
- Exoneration : premiers R 1,25 million de revenus etrangers
- Au-dela de R 1,25 million : impot sud-africain applicable
- Cette reforme (2020) a mis fin a l'exoneration totale precedente
Comparaison France vs Afrique du Sud
| Critere | France | Afrique du Sud |
|---|---|---|
| Salaire R 600,000 (~30,000 EUR) brut | ~21,000 EUR net | ~R 470,000 (~23,500 EUR) net |
| Taux marginal maximum | 45% | 45% |
| Nombre de tranches | 5 | 7 |
| Cotisations sociales (employe) | ~22% | 1% UIF uniquement |
| Credit d'impot de base | Decote progressive | R 17,235 (Primary Rebate) |
| Quotient familial | Oui (parts) | Non (credits pour dependants) |
| Annee fiscale | Janvier - Decembre | Mars - Fevrier |
| Prelevement a la source | Oui (2019+) | Oui (PAYE) |
| Cout de la vie (indice) | 100 | ~45-50 |
Declaration fiscale (Tax Return)
- Declaration en ligne : eFiling (SARS online)
- Date limite salaries : generalement fin octobre/novembre
- Date limite provisional taxpayers : janvier de l'annee suivante
- IRP5 : certificat fiscal fourni par l'employeur
- Auto-assessment : SARS peut pre-remplir votre declaration
- Penalites : interets et amendes pour declarations tardives
Provisional Tax
Paiements anticipes obligatoires
- Obligatoire si revenus non-salariaux > R 30,000/an
- 1er paiement : fin aout (50% de l'impot estime)
- 2e paiement : fin fevrier (solde de l'impot estime)
- 3e paiement (optionnel) : fin septembre (ajustement)
- Penalites si sous-estimation de plus de 20%
Autres impots importants
VAT (TVA)
15% sur les biens et services
Capital Gains Tax
Max 18% (40% inclusion rate x 45%)
Dividends Tax
20% retenu a la source
Estate Duty
20-25% sur les successions
L'Afrique du Sud est la premiere economie du continent africain. Comparez sa fiscalite avec les autres economies du Commonwealth et les destinations populaires.