🇯🇵 Simulateur Impôt Japon 2026
Calculez vos impots en Japon : Impot National + Local
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Assurance sociale : ~15% + Impot local : 10%
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Mensuel: ¥0 (~0 EUR~$0)
Répartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. Impot sur le Revenu (~¥572,500)
Impot national (progressif 5-45%): ~¥427,500
Impot local (10%): ~¥500,000
Moins deductions de base
Total: ~¥572,500
2. Assurances Sociales (~¥750,000)
Assurance sante (~5%): ¥250,000
Pension (~9.15%): ¥457,500
Chomage (~0.6%): ¥30,000
Total: ~¥737,500
Soit ~¥307,500/mois | Taux effectif: ~26.2%
Cotisations Employe
- Assurance sante: ~5%
- Pension nationale: 9.15%
- Chomage: 0.6%
Employeur
- Sante + Pension: part egale
- Accidents du travail: 100%
- Chomage: 0.95%
🇯🇵 Guide Complet de la Fiscalite Japonaise
Le Japon possede un systeme fiscal complexe a deux niveaux : l'impot national (Shotokuzei) et l'impot local (Juuminzei). Avec des taux progressifs allant de 5% a 45% pour l'impot national, plus un impot local fixe de 10%, la charge fiscale totale peut atteindre 55% pour les hauts revenus.
Baremes Impot National 2026 (Shotokuzei)
| Revenu Imposable (¥) | Taux | Deduction | Equivalent EUR |
|---|---|---|---|
| 0 - ¥1,950,000 | 5% | ¥0 | 0 - 12,000€ |
| ¥1,950,000 - ¥3,300,000 | 10% | ¥97,500 | 12k - 20k€ |
| ¥3,300,000 - ¥6,950,000 | 20% | ¥427,500 | 20k - 43k€ |
| ¥6,950,000 - ¥9,000,000 | 23% | ¥636,000 | 43k - 55k€ |
| ¥9,000,000 - ¥18,000,000 | 33% | ¥1,536,000 | 55k - 110k€ |
| ¥18,000,000 - ¥40,000,000 | 40% | ¥2,796,000 | 110k - 245k€ |
| Au-dela de ¥40,000,000 | 45% | ¥4,796,000 | > 245k€ |
+ Surtaxe de reconstruction de 2.1% sur l'impot national (jusqu'en 2037)
Impot Local (Juuminzei) - 10% Fixe
En plus de l'impot national, tous les residents paient un impot local de 10% sur leurs revenus :
- Impot prefectoral: 4%
- Impot municipal: 6%
- Per capita (fixe): ~¥5,000/an
Taux marginal maximum combine: 45% (national) + 10% (local) = 55%
Cotisations Sociales Detaillees
Part Salarie (~15%)
- Assurance maladie (Kenko Hoken): ~5%
- Pension (Kosei Nenkin): 9.15%
- Assurance chomage: 0.6%
- Assurance soins longue duree (>40 ans): ~0.9%
Part Employeur (~15%)
- Assurance maladie: ~5% (egale)
- Pension: 9.15% (egale)
- Chomage: 0.95%
- Accidents du travail: 0.25-8.8%
Plafond cotisations pension: ¥65,000/mois (~400€). Au-dela, les cotisations sont plafonnees.
Deductions et Abattements
Abattements Personnels
- Abattement de base: ¥480,000 (~3,000€)
- Conjoint a charge: ¥380,000
- Enfant a charge (16-18 ans): ¥380,000
- Enfant (19-22 ans): ¥630,000
- Parent age a charge: ¥480,000
Deductions Specifiques
- Cotisations sociales: 100% deductibles
- Assurance vie: jusqu'a ¥40,000
- Frais medicaux (>¥100,000): deductibles
- Dons: jusqu'a 40% du revenu
- Pret immobilier (10 ans): jusqu'a 1%
Visa et Statuts de Travail
Visas de Travail Courants
- Engineer/Specialist: IT, ingenieurs
- Intra-company Transfer: mutations
- Highly Skilled Professional: points system
- Business Manager: entrepreneurs
Avantages HSP (Highly Skilled)
- Residence permanente en 1-3 ans
- Conjoint peut travailler
- Parents peuvent accompagner
- Employe de maison autorise
Japon vs France
| Critere | 🇯🇵 Japon | 🇫🇷 France |
|---|---|---|
| Taux max impot sur revenu | 55% (nat+local) | 45% |
| Cotisations employe | ~15% | ~22% |
| Imposition familiale | Abattements | Quotient familial |
| Cout de la vie (Tokyo vs Paris) | +5-10% | Reference |
| Salaire moyen (tech) | ¥6-10M (~40-65k€) | 45-70k€ |
| Convention fiscale | Oui (1995) | - |
Pourquoi Choisir le Japon ?
Points d'Attention pour les Francais
- Barriere linguistique: Le japonais est essentiel pour la vie quotidienne et l'integration
- Culture de travail: Heures supplementaires frequentes, hierarchie stricte, vie sociale limitee
- Cotisation retraite: Accord France-Japon permet de totaliser les periodes, mais pension japonaise faible
- Exit tax France: Revenus mondiaux imposes en France pendant 10 ans apres le depart
- Logement: Key money (礼金) + depot (敷金) = 4-6 mois de loyer d'avance
- Visa lie a l'employeur: Changement d'emploi = changement de visa necessaire
Calendrier fiscal et echeances au Japon
L'annee fiscale japonaise pour les personnes physiques correspond a l'annee civile (1er janvier au 31 decembre), contrairement a l'annee fiscale des entreprises qui debute le 1er avril. La periode de declaration d'impot (Kakutei Shinkoku) s'etend du 16 fevrier au 15 mars de l'annee suivante. Cette declaration est obligatoire pour les personnes dont les revenus annuels depassent 20 millions de yens, ceux ayant des revenus de sources multiples, les travailleurs independants et les expatries souhaitant reclamer des deductions specifiques. Les salaries dont les revenus proviennent d'un seul employeur et ne depassent pas 20 millions de yens sont generalement dispenses de declaration grace au systeme de retenue a la source (Gensen Choshu) et a l'ajustement de fin d'annee (Nenmatsu Chosei) effectue par l'employeur. La declaration peut etre effectuee en ligne via le portail e-Tax de la NTA (National Tax Agency) ou en se rendant directement au bureau des impots local. L'impot local (Juuminzei) est calcule automatiquement par la municipalite sur la base de la declaration de l'annee precedente et preleve mensuellement de juin a mai de l'annee suivante.
Convention fiscale France-Japon
La France et le Japon sont lies par une convention fiscale signee le 3 mars 1995, revisee en 2007, qui est l'une des plus completes entre la France et un pays asiatique. Les salaires sont imposes dans le pays ou l'activite est exercee, avec la regle classique des 183 jours. Les pensions privees sont imposees uniquement dans l'Etat de residence. Les dividendes beneficient de taux de retenue reduits : 0% pour les participations de plus de 10% et 10% dans les autres cas. Les redevances sont limitees a 0%. La convention prevoit la methode du credit d'impot cote francais. Un accord bilateral de securite sociale signe en 2005 permet de totaliser les periodes de cotisation dans les deux pays pour l'ouverture des droits a la retraite, ce qui est un avantage majeur pour les expatries francais au Japon. Les contribuables doivent etre attentifs a l'exit tax francaise qui s'applique aux detenteurs de participations importantes quittant la France, avec un sursis de paiement sous conditions.
Conseils pour les expatries francais au Japon
Le Japon est une destination prisee des expatries francais, notamment dans les secteurs de la technologie, de la finance et de l'industrie du luxe. Pour travailler legalement, il faut obtenir un visa de travail correspondant a sa categorie professionnelle (Engineer/Specialist in Humanities, Intra-company Transferee, Highly Skilled Professional). Le programme Highly Skilled Professional (HSP) est particulierement avantageux : il permet d'obtenir la residence permanente en 1 a 3 ans au lieu de 10, autorise le conjoint a travailler et permet d'employer du personnel domestique. A l'arrivee, il faut s'inscrire a la mairie pour obtenir le My Number (numero d'identification individuel), ouvrir un compte bancaire et s'inscrire au systeme de sante national. Le cout de la vie a Tokyo est eleve mais comparable a celui de Paris : les loyers pour un appartement de 30-40 m2 dans les quartiers centraux varient entre 80 000 et 150 000 JPY par mois. En revanche, l'alimentation et les transports en commun sont de qualite exceptionnelle. Les expatries doivent prevoir les frais d'installation importants : le key money (reikin), le depot de garantie (shikikin) et les frais d'agence representent generalement 4 a 6 mois de loyer d'avance.
Le Japon a un systeme fiscal complexe avec des impots nationaux et locaux. Comparez avec les grandes economies asiatiques pour evaluer la charge fiscale totale.