Simulateur Impot Autriche 2026
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Guide complet de la fiscalite autrichienne
L'Autriche possede un systeme fiscal sophistique combine a une protection sociale complete. Ce pays de 9 millions d'habitants au coeur de l'Europe offre une qualite de vie exceptionnelle avec des services publics de haut niveau, finances par un impot progressif et des cotisations sociales moderees.
L'Einkommensteuer autrichien : 7 tranches en 2026
L'Autriche utilise un systeme d'imposition progressif par tranches. Seule la portion du revenu dans chaque tranche est imposee au taux correspondant :
Seuil d'exoneration eleve : les premiers 12,816 EUR sont totalement exoneres.
Cotisations sociales autrichiennes (~18%)
Les cotisations sociales sont partagees entre l'employe et l'employeur :
| Cotisation | Employe | Employeur | Description |
|---|---|---|---|
| Pensionsversicherung | 10.25% | 12.55% | Assurance retraite |
| Krankenversicherung | 3.87% | 3.78% | Assurance maladie |
| Arbeitslosenversicherung | 3.00% | 3.00% | Assurance chomage |
| Arbeiterkammer (AK) | 0.50% | - | Chambre du travail |
| Wohnbauforderung (WBF) | 0.50% | 0.50% | Aide au logement |
| Total | ~18.12% | ~21.23% | - |
Plafond de cotisations 2026 : 6,060 EUR/mois (72,720 EUR/an)
13eme et 14eme mois : taxation avantageuse
Sonderzahlungen - Un avantage fiscal majeur
En Autriche, les salaries recoivent obligatoirement 14 salaires par an :
- 13eme mois (Urlaubsgeld) : Prime de vacances, payee generalement en juin
- 14eme mois (Weihnachtsgeld) : Prime de Noel, payee en novembre/decembre
- Taxation speciale : Ces primes sont imposees a un taux fixe de 6% (au lieu du taux progressif)
- Exoneration : Les premiers 620 EUR de chaque prime sont totalement exoneres
Cet avantage peut representer une economie de 2,000 a 5,000 EUR/an pour un salaire moyen.
Familienbonus Plus : 1,500 EUR/enfant
Credit d'impot pour familles
- Montant : 166.68 EUR/mois par enfant (2,000 EUR/an)
- Enfants 0-18 ans : Plein montant tant que allocations familiales percues
- Enfants 18-24 ans : 58.34 EUR/mois si enfant en formation
- Partage possible : Entre les deux parents (50/50)
- Cumulable : Avec les autres avantages fiscaux
Le Familienbonus Plus reduit directement l'impot du (pas seulement le revenu imposable).
Pendlerpauschale : indemnite de trajet
Deduction pour trajets domicile-travail
L'Autriche offre une deduction genereuse pour les navetteurs :
Kleine Pendlerpauschale
Si transport public disponible
20-60 km: 696 EUR/an
> 60 km: 1,356 EUR/an
Grosse Pendlerpauschale
Si voiture necessaire
2-20 km: 372 EUR/an
> 60 km: 3,672 EUR/an
+ Pendlereuro : 2 EUR par km de distance aller (credit d'impot additionnel)
Autres deductions fiscales importantes
- Werbungskosten : frais professionnels (forfait 132 EUR ou frais reels)
- Sonderausgaben : dons (max 10% du revenu), assurances, formation
- Kinderfreibetrag : 440 EUR/enfant si Familienbonus non utilise
- Alleinverdienerabsetzbetrag : 494 EUR si revenu unique du foyer + 175 EUR/enfant
- Alleinerzieherabsetzbetrag : 494 EUR pour parent isole + 175 EUR/enfant
- Kinderbetreuungskosten : frais de garde deductibles (jusqu'a 2,300 EUR/enfant/an)
Exemple de calcul : Salaire de 60,000 EUR
Salarie celibataire, sans enfant, trajet < 20 km
Taux effectif total : ~35.2% | Avec 2 enfants : ~42,876 EUR net (Familienbonus)
Comparaison France vs Autriche
| Critere | France | Autriche |
|---|---|---|
| Salaire 60,000 EUR brut | ~42,000 EUR net | ~38,900 EUR net |
| Taux marginal max | 45% | 55% |
| Cotisations sociales | ~22% | ~18% |
| 13e/14e mois | Non standard | Obligatoire (6% impot) |
| Credit enfant | Quotient familial | 2,000 EUR/enfant direct |
| Indemnite trajet | Forfait mobilite | Pendlerpauschale genereux |
| Cout de la vie | Modere (hors Paris) | Modere (Vienne abordable) |
| Impot fortune | IFI immobilier | Aucun |
Specificites autrichiennes a connaitre
Pas d'impot sur la fortune
L'Autriche n'a pas d'impot sur le patrimoine ni sur les successions en ligne directe.
Prestation en nature
Voiture de fonction : 2% de la valeur/mois ajoutee au revenu (1.5% si electrique).
Klimabonus
Prime ecologique annuelle versee a tous les residents (~200 EUR).
Severance pay (Abfertigung)
1.53% du salaire verse dans un fonds d'indemnite de depart.
Conclusion : L'Autriche offre un equilibre interessant entre fiscalite et services publics. Les 13e/14e mois a taux reduit, le Familienbonus Plus genereux et l'absence d'impot fortune compensent partiellement les taux marginaux eleves. Le systeme est particulierement avantageux pour les familles avec enfants.
Calendrier fiscal autrichien : dates cles
L'annee fiscale en Autriche correspond a l'annee civile (1er janvier au 31 decembre). La declaration d'impot sur le revenu (Einkommensteuererklarung) doit etre deposee avant le 30 avril de l'annee suivante si elle est faite sur papier, ou avant le 30 juin si elle est transmise electroniquement via FinanzOnline, le portail de l'administration fiscale autrichienne. Les salaries dont l'impot est integralement preleve par l'employeur (Lohnsteuer) ne sont pas tenus de deposer une declaration, sauf s'ils souhaitent reclamer des deductions supplementaires. La declaration est en revanche obligatoire si le contribuable a des revenus complementaires superieurs a 730 EUR ou s'il percoit simultanement des salaires de plusieurs employeurs. Le Lohnzettel (certificat de salaire) est transmis automatiquement par l'employeur au Finanzamt avant fin fevrier. Les travailleurs independants doivent effectuer des acomptes trimestriels le 15 fevrier, 15 mai, 15 aout et 15 novembre. Un recours contre un avis d'imposition doit etre depose dans un delai d'un mois apres reception.
Convention fiscale France - Autriche et conseils aux expatries
La convention franco-autrichienne de non-double imposition, signee le 26 mars 1993, regit les relations fiscales entre les deux pays. Les salaires sont imposables dans le pays ou l'activite est exercee. Les pensions de retraite du secteur prive sont imposables dans le pays de residence, tandis que les pensions publiques sont imposees dans l'Etat payeur. Les dividendes sont soumis a une retenue maximale de 15% dans le pays source. Pour les Francais s'installant en Autriche, l'enregistrement au Meldeamt (bureau d'enregistrement des residents) est la premiere etape obligatoire. Ce Meldezettel declenche l'attribution automatique d'un numero fiscal. Les expatries francais beneficient pleinement du systeme social autrichien : la e-card donne acces aux soins medicaux des l'affiliation. Un avantage meconnu : l'Autriche n'impose ni les successions ni les donations en ligne directe, ce qui peut etre un atout pour la planification patrimoniale par rapport a la France. Les Francais conservant des biens immobiliers en France doivent continuer a les declarer au centre des impots des non-residents. Il est conseille de consulter un Steuerberater autrichien pour optimiser la declaration, notamment pour les deductions de trajet et le Familienbonus.
Systeme de retraite autrichien et droits des expatries
Le systeme de retraite autrichien est particulierement genereux compare aux standards europeens. La pension legale (gesetzliche Pension) est calculee sur les 40 meilleures annees de cotisation et peut atteindre jusqu'a 80% du salaire de reference, soit nettement plus que le taux de remplacement francais. L'age legal de depart est de 65 ans pour les hommes et progresse vers 65 ans pour les femmes d'ici 2033. Les expatries francais cotisant en Autriche accumulent des droits proportionnels grace a la coordination europeenne des regimes de securite sociale. La Pensionskonto (compte retraite personnel) accessible en ligne sur FinanzOnline permet de suivre en temps reel le montant de sa future pension autrichienne. Les periodes de cotisation en France et en Autriche se cumulent pour le calcul des conditions d'ouverture de droits, chaque pays versant ensuite sa part proportionnelle.
L'Autriche se situe au carrefour de l'Europe centrale avec un systeme fiscal proche du modele germanique. Comparez avec ses pays limitrophes pour evaluer les opportunites fiscales.