🇸🇬 Simulateur Impôt Singapour 2026

Singapour est l'une des destinations les plus attractives au monde pour les expatries et les entrepreneurs grace a sa fiscalite faible, son systeme juridique stable et sa qualite de vie. Le taux marginal maximum de 22% est parmi les plus bas des pays developpes.

Baremes Impot sur le Revenu 2026 (Residents)

Revenu Imposable (S$)	Taux	Impot Cumule
0 - 20,000	0%	S$0
20,001 - 30,000	2%	S$200
30,001 - 40,000	3.5%	S$550
40,001 - 80,000	7%	S$3,350
80,001 - 120,000	11.5%	S$7,950
120,001 - 160,000	15%	S$13,950
160,001 - 200,000	18%	S$21,150
200,001 - 240,000	19%	S$28,750
Au-dela de 240,000	22%	Illimite

Ce qui n'est PAS impose a Singapour

*Les revenus de source etrangere ne sont pas imposes sauf s'ils sont remis a Singapour

CPF - Central Provident Fund

Deductions et Allegements Fiscaux

Residence Fiscale

Singapour vs France (S$100,000 / ~55,000 EUR)

Categorie	Singapour	France
Impot sur le revenu	~S$5,650	~8,000 EUR
Cotisations sociales	~S$16,320 (CPF)*	~12,000 EUR
Taux effectif impot	~5.6%	~14.5%
Plus-values	0%	30% (PFU)

*Le CPF reste votre propriete (epargne), contrairement aux cotisations francaises

Reformes fiscales recentes a Singapour

Singapour a procede a plusieurs ajustements fiscaux significatifs pour maintenir sa competitivite tout en repondant aux defis budgetaires. Le taux marginal superieur a ete releve de 22% a 24% pour les revenus excedant 1 million de SGD, ce qui reste neanmoins tres inferieur aux taux europeens. Le gouvernement a egalement augmente la GST (Goods and Services Tax) de 7% a 9% en deux etapes (8% en 2023, 9% en 2024), accompagnee d'un genereux paquet d'aide (Assurance Package) de 9.6 milliards SGD pour amortir l'impact sur les menages modestes et moyens.

Le systeme CPF (Central Provident Fund) a ete renforce avec un relevement progressif des plafonds de cotisation pour les travailleurs seniors. Le taux de cotisation employeur pour les 55-65 ans augmentera progressivement jusqu'en 2030. Le CPF ceiling (plafond salarial de cotisation) a ete releve de 6,000 SGD a 6,800 SGD par mois, augmentant la base d'epargne retraite. Par ailleurs, le programme SRS (Supplementary Retirement Scheme) reste un outil d'optimisation fiscale majeur pour les expatries, avec un plafond annuel de 15,300 SGD pour les etrangers, entierement deductible du revenu imposable.

Convention fiscale France-Singapour et planification fiscale

La convention de non-double imposition entre la France et Singapour, signee le 15 janvier 2015 et entree en vigueur en 2016, est l'une des plus recentes et donc des plus conformes aux standards OCDE actuels. Les revenus du travail salarie sont imposables dans l'Etat ou l'activite est exercee. Un expatrie francais travaillant a Singapour paie l'impot singapourien sur ses salaires locaux, et declare ces revenus en France avec un credit d'impot pour eviter la double imposition.

Singapour n'impose pas les plus-values en capital (capital gains), ce qui constitue un avantage considerable pour les investisseurs. Les dividendes de source singapourienne ne font pas l'objet de retenue a la source. Les revenus de source etrangere ne sont pas imposes a Singapour sauf s'ils y sont rapatries, une particularite qui offre des opportunites de planification fiscale pour les patrimoines internationaux. En revanche, l'exit tax francaise s'applique aux contribuables detenant des participations substantielles.

Calendrier fiscal et conseils pour les expatries francais a Singapour

L'annee fiscale a Singapour couvre la periode du 1er janvier au 31 decembre. La declaration de revenus (Form B1 pour les employes, Form B pour les independants) doit etre deposee avant le 15 avril (papier) ou le 18 avril (e-Filing via myTax Portal). L'IRAS (Inland Revenue Authority of Singapore) envoie les avis d'imposition a partir de mai, et le paiement peut etre echelonne en 12 mensualites sans frais via le plan GIRO. Les penalites de retard vont de 5% de l'impot du a des poursuites judiciaires.

Pour les expatries francais, le passage au statut de non-resident fiscal francais doit etre soigneusement planifie. Informez votre centre des impots du changement d'adresse et deposez votre derniere declaration francaise l'annee du depart. A Singapour, ouvrez un compte CPF si vous etes resident permanent, ou un compte SRS dans tous les cas pour optimiser votre fiscalite. Le cout de la vie est eleve (loyer moyen d'un condo 2 chambres : 3,500-5,000 SGD/mois), mais les salaires dans la finance et la tech compensent largement. Pensez aussi a la scolarite : le Lycee Francais de Singapour coute environ 25,000-35,000 SGD par an.

Pieges fiscaux courants a eviter pour les Francais a Singapour

Malgre la simplicite apparente du systeme fiscal singapourien, plusieurs erreurs reviennent frequemment chez les expatries francais. Le piege le plus couteux concerne la tax clearance obligatoire (formulaire IR21) : tout employeur doit notifier l'IRAS au moins un mois avant le depart definitif d'un employe etranger et retenir les salaires jusqu'a obtention du certificat de clearance fiscale. Les expatries qui changent d'employeur sans effectuer cette procedure s'exposent a des blocages administratifs. Une autre erreur repandue est de ne pas maximiser les cotisations au SRS (Supplementary Retirement Scheme) : les non-citoyens peuvent deduire jusqu'a 35.700 SGD par an, et les retraits apres 62 ans ne sont imposes qu'a 50% de leur valeur. Enfin, les Francais detenant des assurances-vie ou des PEA en France doivent verifier leur traitement fiscal a Singapour : bien que les plus-values ne soient generalement pas imposees, les revenus reguliers verses par ces produits peuvent etre qualifies de revenus de source etrangere et rester hors du champ d'application de l'impot singapourien sous le principe de territorialite.