Simulateur Impot Chili 2026
Calculez vos impots au Chili : Impuesto a la Renta + AFP (retraite) + FONASA/Isapre (sante)
~$0 USD | ~0 EUR
0 CLP
Taux effectif: 0%
0 CLP
AFP + Sante (~18.5%)
0 CLP
Mensuel: 0 CLP
Repartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
UTA 2026 = ~$622,000 CLP. Les tranches sont exprimees en Unidades Tributarias Anuales.
Guide complet de la fiscalite chilienne
Le Chili possede un systeme fiscal moderne administre par le Servicio de Impuestos Internos (SII). L'impot sur le revenu chilien, appele Impuesto a la Renta, utilise un bareme progressif allant de 0% a 40%. Le systeme est base sur l'Unidad Tributaria Anual (UTA), une unite de compte ajustee mensuellement selon l'inflation.
Le SII (Servicio de Impuestos Internos)
Autorite fiscale chilienne
- Equivalent de la DGFiP en France ou de l'IRS aux USA
- Gere la collecte des impots et la fiscalite des entreprises
- Propose des services en ligne via www.sii.cl
- Declaration annuelle (Operacion Renta) en avril de chaque annee
- Delivre le RUT (Rol Unico Tributario) - numero d'identification fiscale
Tranches d'imposition 2026
L'impot chilien utilise un systeme de 8 tranches progressives basees sur l'UTA :
- 0 - 13.5 UTA (~8,400,000 CLP) : 0% (exonere)
- 13.5 - 30 UTA : 4%
- 30 - 50 UTA : 8%
- 50 - 70 UTA : 13.5%
- 70 - 90 UTA : 23%
- 90 - 120 UTA : 30.4%
- 120 - 310 UTA : 35%
- Au-dela de 310 UTA : 40%
Note : L'UTA (Unidad Tributaria Anual) est ajustee chaque mois. Valeur 2026 estimee : ~622,000 CLP.
AFP (Administradoras de Fondos de Pensiones)
Systeme de retraite par capitalisation
- Cotisation obligatoire : 10% du salaire brut (plafonne)
- Commission AFP : ~1.5% supplementaire (varie selon l'AFP)
- Plafond mensuel : 81.6 UF (~2,800,000 CLP en 2026)
- Choix entre plusieurs AFP : Capital, Cuprum, Habitat, Modelo, Planvital, Provida, Uno
- Fonds A (risque eleve) a E (risque faible) selon profil
- Cotisation employeur : uniquement pour l'assurance invalidite/deces (~1.5%)
Assurance Sante : FONASA vs Isapre
FONASA (Public)
- Cotisation : 7% du salaire brut
- Systeme public de sante
- 4 categories (A, B, C, D) selon revenus
- Acces aux hopitaux publics
- Couverture universelle
Isapre (Prive)
- Cotisation : 7% minimum + complement
- Assurance privee (plusieurs compagnies)
- Cliniques et hopitaux prives
- Plans personnalises
- Cotisation variable selon couverture
Autres cotisations sociales
| Cotisation | Taux employe | Taux employeur | Description |
|---|---|---|---|
| AFP (Retraite) | 10% | 0% | Capitalisation individuelle |
| Commission AFP | ~1.5% | 0% | Frais de gestion AFP |
| Sante (FONASA/Isapre) | 7% | 0% | Assurance maladie |
| Seguro de Cesantia | 0.6% | 2.4% | Assurance chomage |
| Seguro Invalidez y Sobrevivencia | 0% | ~1.5% | Invalidite/Deces |
| Total employe | ~18.5% | ~4% | L'employe paie la majorite |
Deductions et avantages fiscaux
Principales deductions
- APV (Ahorro Previsional Voluntario) : epargne retraite volontaire deductible
- Interets hypothecaires : deductibles sous conditions
- Dividendes DFL2 : exoneration pour certains logements
- Dons : deductibles selon le type d'organisation
- Education : credit d'impot pour frais de scolarite
Comparaison France vs Chili
| Critere | France | Chili |
|---|---|---|
| Salaire 30M CLP (~32,000 EUR) | ~22,000 EUR net | ~24,500,000 CLP net |
| Taux marginal maximum | 45% | 40% |
| Cotisations sociales (employe) | ~22% | ~18.5% |
| Systeme de retraite | Repartition | Capitalisation (AFP) |
| Sante | Securite sociale | FONASA/Isapre (choix) |
| Declaration annuelle | Mai-Juin | Avril (Operacion Renta) |
| Quotient familial | Oui | Non |
Declaration fiscale (Operacion Renta)
- Date limite : 30 avril de chaque annee
- Formulaire : F22 (declaration annuelle de revenus)
- Plateforme : www.sii.cl (services en ligne)
- Prepaiement : retenue a la source mensuelle (Impuesto Unico de Segunda Categoria)
- Remboursement : generalement en mai si trop-percu
Specificites pour les expatries
Residence fiscale et conventions
- Resident fiscal apres 6 mois de presence au Chili
- Convention fiscale France-Chili pour eviter la double imposition
- Les 3 premieres annees : imposition uniquement sur revenus chiliens
- Visa de travail requis pour emploi legal
- RUT obligatoire pour toute activite economique
Reformes fiscales recentes au Chili
Le Chili a connu plusieurs reformes fiscales importantes ces dernieres annees. La reforme des pensions est au coeur des debats, avec un projet visant a completer le systeme d'AFP par une composante de repartition et a augmenter le taux de cotisation de 10% a 16%, dont 6% finances par l'employeur. La loi de modernisation tributaire (Ley 21.210) a introduit un regime d'imposition pour les PME (regime ProPyme) avec un taux reduit a 25% et une integration totale du credit d'impot de premiere categorie. Le gouvernement a renforce les mesures contre l'evasion fiscale avec l'introduction de la facture electronique obligatoire et du croisement automatique des donnees. La sobretasa de impuesto territorial a ete instauree pour les proprietaires de biens immobiliers dont la valeur fiscale totale depasse un certain seuil. Le Chili a aussi adopte des mesures pour attirer les investisseurs etrangers, notamment un regime d'imposition simplifie pour les revenus de source etrangere durant les trois premieres annees de residence.
Convention fiscale France-Chili
La convention franco-chilienne de non-double imposition, signee le 7 juin 2004, regit les relations fiscales entre les deux pays. Les salaires sont imposables dans le pays ou l'activite est exercee. Les pensions de retraite sont imposables uniquement dans le pays de residence du beneficiaire. Les dividendes sont soumis a une retenue maximale de 15% dans le pays source. Le Chili applique une particularite favorable aux nouveaux residents : pendant les trois premieres annees de residence, l'expatrie est impose uniquement sur ses revenus de source chilienne, meme s'il est resident fiscal. Cette disposition permet une transition en douceur pour les Francais qui conservent des revenus en France. Apres cette periode, l'imposition s'etend aux revenus mondiaux. Un accord de securite sociale bilateral permet la totalisation des periodes cotisees en France et au Chili pour le calcul des droits a la retraite.
Erreurs courantes a eviter au Chili
La premiere erreur des expatries au Chili est de sous-estimer les cotisations sociales. Contrairement a la France ou l'employeur finance la majorite des charges, le systeme chilien fait peser 18,5% des cotisations sur le salarie (AFP + sante + commission). Beaucoup de contribuables oublient que l'Operacion Renta d'avril est obligatoire meme pour les salaries, notamment s'ils ont des revenus complementaires ou des investissements. Les expatries negligent souvent de choisir judicieusement entre FONASA et Isapre : le systeme public est plus avantageux pour les familles et les personnes agees, tandis que les Isapre conviennent mieux aux jeunes celibataires en bonne sante. Une erreur courante est de ne pas souscrire a l'APV (Ahorro Previsional Voluntario) : cette epargne retraite volontaire offre un credit d'impot de 15% des montants investis, ce qui en fait un outil d'optimisation fiscale majeur. Les independants (trabajadores a honorarios) omettent souvent le paiement des PPM (Pagos Provisionales Mensuales), retenues mensuelles de 13,75% sur leurs honoraires. Enfin, les propriétaires oublient l'impuesto territorial (taxe fonciere) due semestriellement en avril et octobre.
Le Chili est souvent considere comme l'economie la plus stable d'Amerique latine. Comparez sa fiscalite avec les pays voisins du continent.