Simulateur Impot Allemagne 2026
Calculez vos impots en Allemagne : Einkommensteuer + Solidaritatszuschlag + cotisations sociales
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Guide complet de la fiscalite allemande
L'Allemagne possede l'un des systemes fiscaux les plus complexes d'Europe avec l'Einkommensteuer (impot sur le revenu). La fiscalite allemande repose sur le principe de residence fiscale : toute personne residant en Allemagne plus de 183 jours par an est imposable sur ses revenus mondiaux. Le systeme utilise un bareme progressif avec des formules mathematiques precises pour calculer l'impot dans chaque tranche.
Tranches d'imposition 2026 (Einkommensteuertarif)
L'impot allemand utilise un systeme de tranches progressives avec des formules de calcul continues :
- 0 EUR - 11,604 EUR : 0% (Grundfreibetrag - abattement de base)
- 11,604 EUR - 17,005 EUR : 14-24% (progression lineaire)
- 17,005 EUR - 66,760 EUR : 24-42% (progression lineaire)
- 66,760 EUR - 277,825 EUR : 42% (taux proportionnel)
- Au-dela de 277,825 EUR : 45% (Reichensteuer - impot sur les hauts revenus)
Note : Les tranches progressives (14-24% et 24-42%) utilisent des formules mathematiques pour une transition fluide, evitant les effets de seuil.
Solidaritatszuschlag (Contribution de solidarite)
Soli : 5.5% de l'impot sur le revenu
- Introduit en 1991 pour financer la reunification allemande
- Exoneration en 2026 : si l'impot < 18,130 EUR (celibataire) ou 36,260 EUR (couple)
- Zone de transition (Milderungszone) pour eviter les effets de seuil
- Concerne principalement les revenus > 75,000 EUR/an pour un celibataire
Kirchensteuer (Impot ecclesiastique)
8% ou 9% de l'impot sur le revenu
- 8% en Baviere et Bade-Wurtemberg
- 9% dans les autres Lander
- Applicable uniquement aux membres d'une eglise reconnue (catholique, protestante, etc.)
- Preleve automatiquement par l'employeur si vous etes enregistre
- Pour quitter : declaration officielle (Kirchenaustritt) aupres de l'Amtsgericht ou du Standesamt
Cotisations sociales (~20% part employe)
Le systeme social allemand est base sur le principe de parite : employeur et employe paient chacun environ 20% du salaire brut.
| Cotisation | Taux employe | Plafond 2026 | Description |
|---|---|---|---|
| Rentenversicherung (Retraite) | 9.3% | 90,600 EUR/an (Ouest) | Retraite par repartition |
| Krankenversicherung (Maladie) | 7.3% + ~0.9% | 62,100 EUR/an | Assurance maladie obligatoire |
| Pflegeversicherung (Dependance) | 1.7% (+0.6% sans enfant) | 62,100 EUR/an | Soins longue duree |
| Arbeitslosenversicherung (Chomage) | 1.3% | 90,600 EUR/an | Assurance chomage |
| Total employe | ~20.5% | - | L'employeur paie egalement ~20% |
Avantages fiscaux et deductions
Ehegattensplitting (Splitting conjugal)
- Revenus du couple divises par 2, impot calcule, puis multiplie par 2
- Tres avantageux si un conjoint gagne beaucoup plus que l'autre
- Economie pouvant atteindre 15,000+ EUR/an pour les hauts revenus
- Combinaison classes III/V optimale si revenus tres differents
Kindergeld / Kinderfreibetrag (Allocations enfants)
- Kindergeld 2026 : 250 EUR/mois par enfant (verse directement)
- Kinderfreibetrag : 9,312 EUR de deduction fiscale par enfant
- Le fisc applique automatiquement l'option la plus avantageuse
- Kinderfreibetrag plus interessant a partir de ~85,000 EUR de revenu annuel
Deductions professionnelles (Werbungskosten)
- Forfait automatique : 1,230 EUR/an sans justificatifs
- Pendlerpauschale : 0.30 EUR/km (0.38 EUR au-dela de 21 km)
- Frais de formation, equipement professionnel, bureau a domicile (1,260 EUR max)
- Double residence (doppelte Haushaltsfuhrung) si travail loin du domicile
Classes d'impot (Steuerklassen)
Classe I
Celibataires sans enfant
Classe II
Parent isole
Classe III
Marie (revenu principal)
Classe IV
Marie (revenus egaux)
Classe V
Marie (second revenu)
Classe VI
Second emploi
Les couples maries peuvent optimiser leur impot en choisissant la combinaison III/V (si revenus tres differents) ou IV/IV avec Faktor (calcul plus precis).
Comparaison France vs Allemagne
| Critere | France | Allemagne |
|---|---|---|
| Salaire 60,000 EUR brut | ~42,000 EUR net | ~37,500 EUR net |
| Taux marginal maximum | 45% | 45% + 5.5% Soli |
| Cotisations sociales (employe) | ~22% | ~20.5% |
| Quotient familial | Oui (parts) | Splitting conjugal uniquement |
| Impot preleve a la source | Oui (2019+) | Oui (Lohnsteuer) |
| Declaration obligatoire | Oui | Selon situation |
| Assurance maladie | Securite sociale | Publique ou privee (au choix si >69,300 EUR) |
Declaration fiscale (Steuererklarung)
- Date limite : 31 juillet de l'annee suivante (ou 28/29 fevrier avec conseiller fiscal)
- Obligatoire si : revenus multiples, classe V, revenus locatifs, independant, etc.
- Logiciels populaires : ELSTER (gratuit), WISO Steuer, Taxfix, Steuerbot
- Remboursement moyen : environ 1,000 EUR pour les salaries
- Delai de remboursement : 6 a 12 semaines apres depot
L'Allemagne partage des frontieres et des echanges economiques intenses avec ses voisins. Comparez la fiscalite allemande avec ces pays limitrophes pour mieux comprendre les differences de pression fiscale en Europe de l'Ouest.