Simulateur Impot Belgique 2026
Calculez vos impots en Belgique : IPP (Impot des Personnes Physiques) + cotisations sociales RSZ/ONSS
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~13.07% (RSZ/ONSS employe)
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Guide complet de la fiscalite belge 2026
La Belgique possede l'un des systemes fiscaux les plus complexes et les plus eleves d'Europe. L'IPP (Impot des Personnes Physiques) est un impot progressif federal, auquel s'ajoutent des centimes additionnels communaux variant de 6% a 9% selon la commune de residence.
Tranches d'imposition IPP 2026
L'impot sur le revenu belge utilise un systeme de tranches marginales. Seule la portion du revenu dans chaque tranche est imposee au taux correspondant :
- 0 - 15,820 EUR : 25%
- 15,820 - 27,920 EUR : 40%
- 27,920 - 48,320 EUR : 45%
- Au-dela de 48,320 EUR : 50%
A ces taux s'ajoutent les centimes additionnels communaux (6-9% de l'IPP), ce qui peut porter le taux marginal effectif au-dela de 53%.
Structure de l'impot belge
IPP (Impot des Personnes Physiques)
25% - 50%
Impot federal progressif sur le revenu
Taxe communale (additionnels)
6% - 9%
Pourcentage additionnel sur l'IPP selon la commune
Cotisations sociales (RSZ/ONSS)
Les cotisations sociales belges sont reparties entre l'employeur et l'employe. La part salariale est prelevee directement sur le salaire brut :
| Cotisation | Taux employe | Taux employeur |
|---|---|---|
| Cotisations sociales globales (ONSS) | 13.07% | ~25% |
| Cotisation speciale securite sociale | 0-731 EUR/an | - |
| Total part employe | ~13.07% | - |
Les cotisations sociales financent la securite sociale : pensions, soins de sante, allocations familiales, chomage.
Quotient conjugal et reductions pour enfants
Quotient conjugal
Si votre conjoint n'a pas ou peu de revenus, vous pouvez lui attribuer jusqu'a 30% de vos revenus professionnels (max ~11,000 EUR) pour reduire votre impot global. Ce mecanisme est calcule automatiquement par l'administration fiscale.
10,570 EUR
Quotite de base exoneree
+1,870 EUR par enfant
1er et 2eme enfant a charge
+4,200 EUR
3eme enfant a charge
+4,830 EUR
4eme enfant et suivants
Epargne-pension : avantage fiscal
Reduction d'impot pour epargne-pension
- Regime 1 : versement max 1,020 EUR/an = reduction d'impot de 30% (306 EUR)
- Regime 2 : versement max 1,310 EUR/an = reduction d'impot de 25% (327.50 EUR)
- L'epargne-pension permet de constituer un capital retraite tout en beneficiant d'un avantage fiscal immediat
- Les fonds sont bloques jusqu'a 60 ans (taxation avantageuse a la sortie)
Autres deductions fiscales
- Frais professionnels forfaitaires : 30% des revenus (max 5,520 EUR) ou frais reels sur justificatifs
- Titres-services : reduction d'impot de 30% (pour aide menagere agreee)
- Dons : reduction d'impot de 45% (minimum 40 EUR par institution)
- Bonus logement regional : deduction interets et capital pret hypothecaire (varie selon region)
- Cheques ALE : reduction d'impot pour travaux de proximite
Exemple de calcul : Salaire de 60,000 EUR brut
Soit environ 2,875 EUR net/mois | Taux effectif total: ~42.5%
Comparaison France vs Belgique
| Critere | France | Belgique |
|---|---|---|
| Salaire 60,000 EUR brut | ~42,000 EUR net | ~34,500 EUR net |
| Taux marginal max | 45% | 50% + 6-9% communaux |
| Cotisations employe | ~22% | ~13.07% |
| Quotient familial | Oui (parts) | Quotient conjugal |
| Epargne retraite deductible | PER (plafonne) | 1,020-1,310 EUR |
| Sante | Securite sociale | Mutuelle + INAMI |
La Belgique a des cotisations sociales plus basses mais un impot sur le revenu plus eleve. Le net final est souvent inferieur a la France pour les salaires moyens.
La Belgique, au coeur du Benelux, est souvent comparee a ses voisins directs pour la fiscalite des travailleurs frontaliers. Decouvrez comment les baremes belges se positionnent face aux systemes fiscaux voisins.