Simulateur Impot Canada 2026
Calculez vos impots au Canada : Impot federal + provincial (Ontario) + cotisations sociales (RPC/AE)
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Guide complet de la fiscalite canadienne
Le Canada possede un systeme fiscal unique a deux niveaux : federal et provincial/territorial. Contrairement a de nombreux pays, l'impot provincial varie considerablement d'une province a l'autre. La residence fiscale est determinee par vos liens de residence significatifs (domicile, famille, biens) plutot que par le nombre de jours passes au pays.
Tranches d'imposition federales 2026
L'impot federal utilise un systeme de tranches marginales progressives. Seule la portion du revenu dans chaque tranche est imposee au taux correspondant :
- $0 - $55,867 : 15%
- $55,867 - $111,733 : 20.5%
- $111,733 - $173,205 : 26%
- $173,205 - $246,752 : 29%
- Au-dela de $246,752 : 33%
Impots provinciaux - Exemples majeurs
Chaque province applique ses propres tranches d'imposition en plus de l'impot federal :
Ontario
5.05% - 13.16%
Province la plus peuplee
Quebec
14% - 25.75%
Taux les plus eleves + RRQ
Colombie-Britannique
5.06% - 20.5%
Vancouver, Victoria
Note : L'Alberta a les taux les plus bas (10% - 15%), tandis que le Quebec a les plus eleves mais offre plus de services.
Cotisations sociales obligatoires
Tous les salaries canadiens paient des cotisations pour la retraite et l'assurance-emploi :
- RPC/CPP (5.95%) : Regime de pensions du Canada - cotisation obligatoire sur les gains jusqu'a $68,500. L'employeur verse egalement 5.95%.
- RRQ au Quebec (6.4%) : Le Quebec a son propre regime de retraite, legerement plus eleve que le RPC.
- AE/EI (1.63%) : Assurance-emploi - plafonnee a $63,200 de revenus. Protege en cas de perte d'emploi.
Credits d'impot et deductions
Montant personnel de base
- Federal : $15,705 (2026) - aucun impot federal sur cette portion
- Provincial : varie selon la province (~$11,000 - $21,000)
- Resultat : les premiers ~$15,000 sont effectivement non imposes
Credits pour enfants et famille
- Allocation canadienne pour enfants (ACE) : jusqu'a $7,437/an par enfant de moins de 6 ans
- Enfants de 6-17 ans : jusqu'a $6,275/an par enfant
- Montants reduits progressivement pour les revenus familiaux > $34,863
- Credit pour frais de garde : jusqu'a $8,000 deductible par enfant
Strategies d'epargne fiscalement avantageuses
REER - Regime enregistre d'epargne-retraite
- Contribution max 2026 : 18% du revenu (max ~$31,560)
- Cotisations 100% deductibles du revenu imposable
- Croissance a l'abri de l'impot jusqu'au retrait
- Ideal pour reporter l'impot a la retraite (taux marginal plus bas)
- RAP : retirer jusqu'a $35,000 sans impot pour acheter une premiere maison
CELI - Compte d'epargne libre d'impot
- Plafond 2026 : ~$7,000 (cumul depuis 2009 : ~$95,000)
- Cotisations NON deductibles, mais retraits 100% libres d'impot
- Gains en capital, dividendes, interets : jamais imposes
- Flexibilite totale : retirer a tout moment sans penalite
- Ideal pour epargne a court/moyen terme et revenu de retraite non imposable
REEE - Epargne-etudes
- Subvention gouvernementale (SCEE) : 20% sur les premiers $2,500/an (max $500/an)
- Subvention a vie maximale : $7,200 par enfant
- Croissance a l'abri de l'impot
- Retraits imposes au nom de l'etudiant (generalement faible revenu)
Dates cles et obligations
- 30 avril : date limite de declaration annuelle (T1 General)
- 15 juin : date limite pour les travailleurs autonomes (mais paiement du le 30 avril)
- 1er mars : date limite contribution REER pour l'annee fiscale precedente
- Penalite retard : 5% du solde du + 1%/mois (max 12 mois)
Comparaison France vs Canada
| Critere | France | Canada (Ontario) |
|---|---|---|
| Taux max federal | 45% | 33% fed + 13.16% prov |
| Cotisations sociales | ~22% employe | ~7.6% employe |
| Epargne retraite deductible | PER (~10% revenu) | REER (18% revenu) |
| Epargne non imposee | Livret A (limite) | CELI ($95,000+) |
| Systeme de sante | Secu + mutuelle | Public provincial |
| Allocations enfants | Sous conditions | Universelles (ACE) |
Le Canada combine un impot federal avec des impots provinciaux variables. Comparez avec les economies anglophones et la Belgique pour les expatries francophones.