Simulateur Impot Portugal 2026
Calculez vos impots au Portugal : IRS (Imposto sobre o Rendimento) + Seguranca Social
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Guide complet de la fiscalite portugaise
Le Portugal possede un systeme fiscal progressif base sur l'IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) avec 9 tranches d'imposition allant de 13.25% a 48%. Le pays est devenu une destination prisee des expatries grace a son regime NHR offrant des avantages fiscaux significatifs.
L'IRS : Impot sur le Revenu des Personnes Physiques
Un systeme progressif a 9 tranches (2026)
L'IRS s'applique sur le revenu collectavel (revenu imposable) apres deduction des cotisations sociales et des abattements personnels.
Tranches d'imposition IRS 2026
| Tranche de revenu | Taux | Parcela a abater |
|---|---|---|
| 0 - 7,703 EUR | 13.25% | 0 EUR |
| 7,703 - 11,623 EUR | 18% | 365.89 EUR |
| 11,623 - 16,472 EUR | 23% | 947.04 EUR |
| 16,472 - 21,321 EUR | 26% | 1,441.20 EUR |
| 21,321 - 27,146 EUR | 32.75% | 2,880.47 EUR |
| 27,146 - 39,791 EUR | 37% | 4,034.17 EUR |
| 39,791 - 51,997 EUR | 43.5% | 6,620.43 EUR |
| 51,997 - 81,199 EUR | 45% | 7,399.72 EUR |
| 81,199+ EUR | 48% | 9,835.69 EUR |
Cotisations Sociales (Seguranca Social)
Part Salarie
11%
Preleve sur le salaire brut
Part Employeur
23.75%
Charge patronale (non visible sur fiche de paie)
Total cotisations : 34.75% du salaire brut (11% + 23.75%), dont seulement 11% impacte le salarie.
Regime NHR (Non-Habitual Resident) - Tres attractif pour expatries
Le regime NHR est un dispositif fiscal attractif pour les nouveaux residents au Portugal :
- Taux forfaitaire de 20% sur les revenus de professions a haute valeur ajoutee (ingenieurs, medecins, architectes, etc.)
- Exoneration potentielle sur les revenus de source etrangere (pensions, dividendes, plus-values, royalties)
- Duree : 10 ans a compter de l'inscription comme resident fiscal
- Condition : ne pas avoir ete resident fiscal au Portugal les 5 dernieres annees
Note : Le regime NHR a ete reforme en 2024. Les nouvelles demandes sont soumises a des conditions plus restrictives.
Destination privilegiee des retraites etrangers
Avantages pour les retraites :
- Climat ensoleille et cout de la vie inferieur a la France
- Regime NHR historiquement tres avantageux (exoneration pensions etrangeres)
- Systeme de sante de qualite a moindre cout
- Forte communaute francophone en Algarve et region de Lisbonne
Deductions fiscales principales
- Deduction personnelle : 4,104 EUR par contribuable (reduit automatiquement l'IRS)
- Frais de sante : 15% des depenses, jusqu'a 1,000 EUR de deduction
- Frais d'education : jusqu'a 800 EUR par enfant (30% des depenses)
- Charges immobilieres : interets d'emprunt (jusqu'a 296 EUR) et loyers (jusqu'a 502 EUR)
- Pensions alimentaires : 100% deductibles si ordonnees par tribunal
- PPR (Plans de Poupanca Reforma) : jusqu'a 400 EUR/an selon l'age (20% deductible)
- Factures avec NIF : deduction automatique pour factures avec numero fiscal (restaurants, coiffeurs, reparations)
Exemple concret : Salaire de 36,000 EUR brut
Note : Au Portugal, le salaire est verse sur 14 mois (13eme + 14eme mois en juin et novembre).
Comparaison France vs Portugal
| Critere | France | Portugal |
|---|---|---|
| Salaire 36,000 EUR brut | ~28,000 EUR net | ~24,240 EUR net |
| Taux marginal max | 45% | 48% |
| Cotisations salarie | ~22% | 11% |
| Nombre de tranches | 5 tranches | 9 tranches |
| Regime expatrie | Impatriation (30%) | NHR (20%) |
| Cout de la vie | Indice 100 | Indice ~70 |
| Mois de salaire | 12 mois | 14 mois |
Avantages et inconvenients du Portugal
Avantages
- + Cotisations sociales faibles (11%)
- + Regime NHR attractif
- + Cout de la vie inferieur
- + Climat agreable
- + 14 mois de salaire
Inconvenients
- - Taux marginal eleve (48%)
- - Salaires moyens plus bas
- - Administration parfois lente
- - Complexite du systeme fiscal
Le Portugal a longtemps attire les retraites francais avec son regime NHR. Comparez avec les alternatives europeennes pour planifier votre expatriation.