🇬🇧 Simulateur Impôt Royaume-Uni 2026
Calculez vos impots en Royaume-Uni : PAYE + Assurance Nationale
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Taux effectif: 0%
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Assurance Nationale : 8% (£12,570 - £50,270) + 2% au-dela
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Mensuel: £0 (~0 EUR~$0)
Répartition de votre revenu
Taux effectif total: 0%
1. Income Tax (£7,486)
£12,570 (Personal Allowance): £0
£37,430 x 20% (Basic Rate) = £7,486
Total Income Tax: £7,486
2. National Insurance (£4,379)
£12,570 - £50,270: 12% = £4,524
Au-dela de £50,270: 2%
Total NI: £4,379
Soit £3,178/mois | Taux effectif: 23.7%
Class 1 (Employes)
- Seuil: £12,570/an
- Taux principal: 12%
- Au-dela £50,270: 2%
Employeur
- Seuil: £9,100/an
- Taux: 13.8%
- Pas de plafond
Guide complet de la fiscalite britannique
Le Royaume-Uni combine l'Income Tax (impot sur le revenu) et le National Insurance (cotisations sociales). Le systeme PAYE (Pay As You Earn) preleve automatiquement l'impot sur le salaire, rendant la declaration annuelle souvent inutile pour les salaries.
Tranches d'imposition 2025-2026
- Personal Allowance£0 - £12,570 : 0%
- Basic Rate£12,571 - £50,270 : 20%
- Higher Rate£50,271 - £125,140 : 40%
- Additional Rate£125,140+ : 45%
Attention : Le Personal Allowance diminue de £1 pour chaque £2 gagne au-dessus de £100,000. A £125,140, il disparait completement.
National Insurance (NI) - Cotisations sociales
Le NI finance la retraite d'Etat et le NHS. C'est distinct de l'Income Tax :
Employe (Class 1)
- £12,570 - £50,270 : 8%
- Au-dessus de £50,270 : 2%
- Sous £12,570 : 0%
Employeur
- Au-dessus de £9,100 : 13.8%
- Pas de plafond
- Cout emploi eleve pour l'entreprise
Le Tax Code explique
Votre Tax Code (ex: 1257L) indique vos abattements. "1257" = £12,570 d'abattement. Les lettres indiquent votre situation :
- L : Standard (Personal Allowance normal)
- M : Marriage Allowance recu
- N : Marriage Allowance transfere
- S : Taux ecossais (baremes differents)
- BR : Basic Rate sur tous les revenus (2e emploi)
Strategies d'optimisation fiscale
ISA - Individual Savings Account
- Limite annuelle : £20,000
- Interets, dividendes et plus-values : 100% exoneres
- Cash ISA : epargne classique
- Stocks & Shares ISA : investissements boursiers
- Lifetime ISA : bonus 25% de l'Etat pour achat immobilier ou retraite (max £4,000/an)
Pension Contributions
- Contributions deduites avant impot
- Relief fiscal : l'Etat ajoute 20% a vos contributions
- Si Higher Rate : recuperez 20% supplementaires via Self Assessment
- Limite annuelle : £60,000 ou 100% du salaire
- Salary Sacrifice : reduction salaire = economies NI aussi
Marriage Allowance
- Transfert de £1,260 d'abattement au conjoint
- Economie : jusqu'a £252/an
- Condition : un conjoint gagne < £12,570, l'autre est Basic Rate
Ecosse : baremes differents
L'Ecosse a ses propres taux d'Income Tax (code S) :
- Starter Rate : 19% (£12,571 - £14,876)
- Basic Rate : 20% (£14,877 - £26,561)
- Intermediate : 21% (£26,562 - £43,662)
- Higher : 42% (£43,663 - £75,000)
- Advanced : 45% (£75,001 - £125,140)
- Top Rate : 48% (£125,140+)
Self Assessment : quand declarer ?
La plupart des salaries n'ont pas besoin de declarer. Self Assessment obligatoire si :
- Travailleur independant (self-employed)
- Revenus locatifs > £1,000
- Revenus > £100,000
- Dividendes > £10,000
- Revenus etrangers a declarer
Deadline : 31 janvier suivant la fin de l'annee fiscale (5 avril)
Comparaison France vs UK
| Critere | France | UK |
|---|---|---|
| Taux max | 45% | 45% |
| Abattement | 10% (plafonne) | £12,570 fixe |
| Cotisations sociales | ~22% | 8-10% |
| Epargne defiscalisee | PEA, Assurance vie | ISA (£20,000/an) |
| Declaration | Obligatoire | PAYE auto |
Le Royaume-Uni post-Brexit garde un systeme fiscal distinct. Comparez avec les principales economies europeennes pour evaluer l'attractivite fiscale outre-Manche.