Simulateur Impot Tchequie 2026
Calculez vos impots en Republique tcheque : systeme forfaitaire 15%/23% + cotisations OSSZ et VZP
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Avantage : Systeme a taux forfaitaire simple - pas de tranches progressives complexes. L'impot est calcule sur le "superbrut" (salaire brut + cotisations employeur).
Guide complet de la fiscalite tcheque
La Republique tcheque possede l'un des systemes fiscaux les plus simples d'Europe avec son impot forfaitaire (dan z prijmu). La fiscalite tcheque repose sur un taux unique de 15% pour la majorite des contribuables, avec un taux majore de 23% pour les hauts revenus. Ce systeme attire de nombreux expatries et entreprises grace a sa simplicite et sa competitivite.
Le systeme d'imposition forfaitaire tcheque
Taux forfaitaires 2026
- 15% : Taux standard pour les revenus jusqu'a 48x le salaire moyen (~1,935,552 CZK/an)
- 23% : Taux majore uniquement sur la portion depassant ce seuil
- Base de calcul : le "superbrut" (brut + 33.8% cotisations employeur)
- Depuis 2021, la base "superbrut" a ete abolie - l'impot est calcule sur le brut
Note : La Tchequie a simplifie son systeme en 2021, abandonnant le calcul sur le "superbrut" pour une base sur le salaire brut direct.
Cotisations sociales (Socialni pojisteni)
OSSZ - Securite sociale tcheque
- Part employe : 6.5% du salaire brut (retraite uniquement)
- Part employeur : 24.8% (retraite 21.5%, maladie 2.1%, chomage 1.2%)
- Plafond de cotisation : 48x le salaire moyen mensuel (~1,935,552 CZK/an en 2026)
- Au-dela du plafond, plus de cotisations de retraite
Assurance maladie (Zdravotni pojisteni)
VZP - Assurance maladie publique
- Part employe : 4.5% du salaire brut
- Part employeur : 9% du salaire brut
- Pas de plafond - contrairement a la securite sociale
- Couverture complete : consultations, hopital, medicaments de base
- Principales caisses : VZP, VOZP, OZP, ZP MV CR
Resume des cotisations 2026
| Cotisation | Employe | Employeur | Plafond |
|---|---|---|---|
| Securite sociale (OSSZ) | 6.5% | 24.8% | 1,935,552 CZK/an |
| Assurance maladie (VZP) | 4.5% | 9% | Aucun |
| Total | 11% | 33.8% | - |
Deductions et credits d'impot
Sleva na dani (Credits d'impot)
- Credit de base : 30,840 CZK/an (2,570 CZK/mois) pour tous les contribuables
- Conjoint : 24,840 CZK/an si revenus du conjoint < 68,000 CZK
- Invalidite : 2,520 CZK (partielle) a 16,140 CZK (totale)
- Etudiant : 4,020 CZK/an jusqu'a 26 ans
- Garde d'enfants : jusqu'a 17,000 CZK/an pour les frais de creche
Daňove zvyhodneni (Avantage fiscal enfants)
- 1er enfant : 15,204 CZK/an
- 2e enfant : 22,320 CZK/an
- 3e enfant et plus : 27,840 CZK/an chacun
- Peut generer un bonus fiscal (remboursement) si l'avantage depasse l'impot du
- Bonus maximum : 60,300 CZK/an
Regime forfaitaire pour independants (Pausalni dan)
Forfait simplifie depuis 2021
- Paiement mensuel unique incluant impot + cotisations sociales + sante
- 2026 : environ 7,498 CZK/mois (si revenus < 2M CZK/an)
- Pas de declaration fiscale annuelle obligatoire
- Ideal pour les freelances et micro-entrepreneurs
- Non cumulable avec d'autres revenus (salaire, location, etc.)
Comparaison France vs Tchequie
| Critere | France | Tchequie |
|---|---|---|
| Systeme d'imposition | Progressif (0-45%) | Forfaitaire (15%/23%) |
| Salaire 40,000 EUR brut | ~29,000 EUR net | ~31,500 EUR net |
| Taux marginal maximum | 45% | 23% |
| Cotisations sociales (employe) | ~22% | 11% |
| Quotient familial | Oui (parts) | Credits d'impot fixes |
| Cout de la vie (Prague vs Paris) | 100% (reference) | ~55-65% |
| Complexite administrative | Elevee | Faible |
Declaration fiscale (Danove priznani)
- Date limite : 1er avril de l'annee suivante (3 mois supplementaires avec conseiller fiscal)
- Obligatoire si : plusieurs employeurs, revenus > 6,000 CZK d'autres sources, activite independante
- Salaries : l'employeur effectue le "rocni zuctovani" (regularisation annuelle) si demande
- Declaration electronique : via le portail des impots (epodatelna.mfcr.cz)
- Delai de remboursement : 30 jours apres depot (souvent plus rapide)
Avantages fiscaux pour expatries
Pourquoi la Tchequie attire les talents?
- Taux forfaitaire bas : 15% contre 30-45% dans de nombreux pays europeens
- Cotisations sociales reduites : 11% employe vs 22% en France
- Cout de la vie faible : Prague reste 35-45% moins chere que Paris
- Ecosysteme tech dynamique : nombreuses startups et multinationales
- Convention fiscale : accords avec la France pour eviter la double imposition
La Tchequie combine un systeme fiscal simple avec un cout de la vie modere. Comparez avec les economies d'Europe centrale pour evaluer votre pouvoir d'achat.