🇺🇸 Simulateur Impôt USA 2026
Calculez vos impots americains : Federal + NY State + NYC, cotisations Social Security et Medicare.
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FICA : 6.2% SS + 1.45% Medicare
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Répartition de votre revenu
Taux effectif total : 0%
Impot Federal
Impot NY State
+ NYC tax ~3.5% pour residents NYC
1. Impot Federal ($10,633)
$11,600 x 10% = $1,160
($47,150 - $11,600) x 12% = $4,266
($75,000 - $47,150) x 22% = $6,127
Total Federal: $11,553
2. Impot NY State + NYC ($5,951)
NY State (progressif): ~$4,327
NYC (3.5%): $2,625
Total State+City: $6,952
3. FICA - Cotisations Sociales ($5,738)
Social Security (6.2%): $4,650 (plafond $168,600)
Medicare (1.45%): $1,088
Total FICA: $5,738
Soit $4,230/mois | Taux effectif total: 32.3%
Social Security
- Taux employe: 6.2%
- Plafond 2026: $168,600
- Cotisation max: $10,453/an
Medicare
- Taux employe: 1.45%
- Pas de plafond
- +0.9% si revenu > $200,000
Guide complet de la fiscalite americaine
Les Etats-Unis ont un systeme fiscal complexe a trois niveaux : federal, etatique et local. Particularite unique : l'impot est base sur la citoyennete, pas seulement la residence. Un citoyen americain vivant a Paris reste redevable de l'impot americain sur ses revenus mondiaux.
Structure de l'impot federal 2026
L'impot federal utilise un systeme de tranches marginales. Seule la portion du revenu dans chaque tranche est imposee au taux correspondant :
- $0 - $11,600 : 10%
- $11,600 - $47,150 : 12%
- $47,150 - $100,525 : 22%
- $100,525 - $191,950 : 24%
- $191,950 - $243,725 : 32%
- $243,725 - $609,350 : 35%
- Au-dela de $609,350 : 37%
Etats sans impot sur le revenu
Sept Etats offrent 0% d'impot sur le revenu :
*Tennessee : uniquement interets et dividendes
Cotisations FICA : Social Security et Medicare
En plus de l'impot sur le revenu, tous les salaries paient les cotisations FICA :
- Social Security (6.2%) : finance les retraites. Plafond a $168,600 de salaire en 2026. Au-dela, plus de cotisation.
- Medicare (1.45%) : assurance sante pour les 65+. Pas de plafond. +0.9% supplementaire si revenu > $200,000.
- L'employeur paie egalement 6.2% + 1.45% de son cote (total 15.3% partages).
Strategies d'optimisation fiscale legales
401(k) - Epargne retraite employeur
- Contribution max 2026 : $23,000 ($30,500 si 50+ ans)
- Deduit du revenu imposable = economie immediate
- Croissance non imposee jusqu'au retrait
- Beaucoup d'employeurs "matchent" vos contributions (argent gratuit!)
IRA - Individual Retirement Account
- Traditional IRA : contribution deductible, imposee au retrait
- Roth IRA : pas de deduction, mais retraits 100% non imposes
- Limite 2026 : $7,000 ($8,000 si 50+ ans)
HSA - Health Savings Account
- Triple avantage fiscal : deductible, croissance non imposee, retraits medicaux non imposes
- Necessite une assurance "High Deductible"
- Limite 2026 : $4,300 individuel / $8,550 famille
- Fonds portables et cumulables a vie
Standard vs Itemized Deductions
Vous choisissez entre :
- Standard Deduction 2026 : $14,600 (celibataire) / $29,200 (couple marie)
- Itemized Deductions : detail de vos depenses deductibles (interets hypothecaires, impots locaux plafonnes a $10,000, dons charitables, frais medicaux > 7.5% du revenu)
La plupart des contribuables utilisent la Standard Deduction car plus simple et souvent plus avantageuse.
Dates cles et penalites
- 15 avril : date limite declaration annuelle (Form 1040)
- Extension possible : jusqu'au 15 octobre (mais paiement du le 15 avril)
- Penalite retard : 5%/mois du montant du, max 25%
- Penalite sous-paiement : ~8% d'interet annuel
Comparaison France vs USA
| Critere | France | USA (NY) |
|---|---|---|
| Taux max | 45% | 37% fed + 10% state |
| Cotisations sociales | ~22% | 7.65% |
| Epargne retraite deductible | Limitee (PER) | $23,000+ (401k) |
| Impot citoyennete | Non | Oui |
Les USA ont un systeme fiscal federal complexe qui se combine avec les impots d'Etat. Comparez avec les principales economies anglophones et voisines.